Impostos da fatura de compra e perfis fiscais

As faturas de fornecedores raramente chegam sem imposto. Uma fatura de manutenção em Londres traz 20% de IVA; um honorário de auditoria em Mumbai traz GST dividido em dois componentes; uma fatura de Nova York pode trazer sales tax ou nenhum imposto. A REDA Financials calcula esses impostos para você — linha por linha, na alíquota correta para o país e o estado certos — de modo que a fatura contabilizada corresponda ao centavo com a fatura em papel. Este artigo mostra o que determina esse cálculo em uma Fatura de compra e onde consultar quando você quiser conferi-lo.

Um campo comanda tudo: o Perfil fiscal da linha

Toda linha de fatura tem um campo Perfil fiscal. Um perfil fiscal é uma resposta em linguagem simples à pergunta "como esse tipo de compra é tributado?" — por exemplo UK — Standard Rate Goods & Services, India — 18% GST Slab ou UK — Exempt Supplies. Você escolhe o perfil; a REDA Financials busca as alíquotas e regras reais por trás dele.

Os perfis que você vê vêm do pacote fiscal do seu país — um conjunto pronto de jurisdições, alíquotas e regras que seu administrador carrega uma única vez durante a configuração (veja Entendendo o motor de impostos e a Referência de países pré-carregados). Você nunca digita uma alíquota de imposto em uma fatura.

O que a REDA Financials considera

Quando uma fatura é contabilizada, o motor de impostos combina quatro ingredientes — todos eles dados mestres que sua equipe configurou uma única vez:

Como tudo vem dos dados mestres, dois contadores lançando a mesma fatura obtêm o mesmo imposto — não há nada para lembrar nem para consultar.

Exemplo 1 — uma fatura do Reino Unido com 20% de IVA

A Meridian Properties UK Ltd recebe uma fatura trimestral de manutenção da London Property Maintenance Ltd no valor de £3,000. Ambas as empresas são registradas para IVA no Reino Unido, e a linha usa o perfil UK — Standard Rate Goods & Services. A REDA Financials adiciona £600 de IVA (20%) e a fatura totaliza £3,600:

O Resumo da fatura separa a história: £3,000 de subtotal, £600 de imposto, £3,600 de total. O link rápido Registros de imposto abre o detalhamento do imposto.

Como o IVA a recuperar do Reino Unido é recuperável para uma empresa registrada, a contabilização não trata as £600 como um custo — ela as registra em uma conta de IVA a recuperar, pronta para compensar contra o IVA que a Meridian recolhe em suas próprias faturas de aluguel:

Exemplo 2 — uma fatura da Índia onde um imposto vira dois

A Meridian Properties India Pvt Ltd (registrada em Maharashtra) recebe uma fatura de auditoria e consultoria de ₹1,00,000 da Sharma & Associates LLP, uma firma de Mumbai. A linha usa o perfil India Intra-State (CGST+SGST), porque comprador e vendedor estão no mesmo estado. A legislação de GST da Índia divide um imposto intraestadual de 18% em dois componentes iguais — CGST (federal) e SGST (estadual) — e a REDA Financials faz exatamente isso:

A guia Itens de linha mostra as linhas e, logo abaixo delas, os Registros de imposto que o motor gerou para essas linhas.

Dois Registros de imposto para uma linha: CGST 9% (₹9,000) e SGST 9% (₹9,000). Cada imposto que o motor calcula gera um desses registros — sua trilha de auditoria completa, por linha, por imposto.

Ambos os componentes são crédito de imposto a recuperar para uma empresa registrada no GST, então — assim como no exemplo do Reino Unido — eles são contabilizados em contas a receber, e não em despesa:

*Nessa fatura em particular, o valor a pagar é depois reduzido ainda mais por retenção na fonte — essa parte da história é abordada em Retenção na fonte em faturas de compra.

Recuperável ou um custo? O motor sabe

Repare no que não aconteceu em nenhum dos dois exemplos: o imposto nunca caiu na conta de despesa. Cada regra fiscal sabe se aquele imposto é recuperável para você:

• Recuperável (IVA a recuperar do Reino Unido, crédito de GST da Índia): é contabilizado em uma conta de imposto a recuperar — um ativo que você vai compensar contra o imposto que recolhe nas vendas.
• Não recuperável (por exemplo, sales tax pago pelo consumidor final): passa a fazer parte do custo do que você comprou.

Essa distinção é configurada no pacote fiscal, não na fatura — de modo que a contabilização sai correta sem que ninguém precise decidir isso fatura por fatura.

Quando os valores são calculados

Se o imposto sai em branco

Um zero onde você esperava imposto quase sempre remete a um destes motivos:

• A linha não tem Perfil fiscal — sem perfil, não há cálculo.
• A localização fiscal da sua entidade está vaga demais. Em países onde as alíquotas são específicas por estado (Índia, Brasil, EUA), a Jurisdição fiscal da entidade precisa apontar para o estado onde você está registrado — para a Meridian Índia isso é Maharashtra, não apenas Índia.
• Os dados fiscais do fornecedor estão incompletos — uma jurisdição fiscal ou um perfil fiscal do terceiro ausente na conta do fornecedor pode impedir que as regras dependentes de localização sejam correspondidas.
• A data da fatura está fora da validade da regra — as alíquotas têm datas de início e fim; um erro de digitação na data pode te levar para a época errada.

Seu administrador pode revisar tudo isso em Entendendo o motor de impostos — a correção está sempre nos dados mestres, nunca em uma alíquota digitada manualmente na fatura.

O que vem a seguir

1. Retenção na fonte em faturas de compra — quando parte do pagamento vai para a autoridade fiscal em vez do fornecedor.
2. Entendendo o motor de impostos — o panorama completo por trás do cálculo.
3. Referência de países pré-carregados — quais países já vêm com pacotes fiscais prontos.
4. Contabilizando e cancelando uma fatura de compra — o que mais acontece no momento da contabilização.

Perguntas frequentes