Configuração do imposto no Brasil — do início ao fim

O Brasil é o sistema tributário mais complexo suportado pela REDA — vários impostos incidem sobre uma mesma linha, alguns embutidos no preço (por dentro), com alíquotas que dependem do seu regime e de quem é o comprador. Este artigo mostra como configurar os dados para que tudo isso seja tratado automaticamente. Configure uma única vez e cada fatura recebe a pilha correta de impostos, contabilizada à moda brasileira. Vamos configurar um pequeno catálogo e, em seguida, contabilizar uma venda para comprovar isso.

A cadeia de configuração

Nosso catálogo de exemplo

Passo 1 — Jurisdições fiscais

A carga inicial cria BR mais os 26 estados + Distrito Federal. O ICMS é um imposto estadual com alíquotas específicas por estado, e os estados do vendedor e do comprador é que decidem se a operação é intra- ou interestadual — por isso as jurisdições estaduais importam (ex.: BR-SP São Paulo, BR-RJ Rio de Janeiro).

Passo 2 — Tipos de imposto (a pilha)

Os impostos do Brasil vêm como Tipos de imposto separados, e dois comportamentos fazem a maior parte do trabalho. Recuperável é um sinalizador no próprio Tipo de imposto; embutido (por dentro) é definido por regra (Tax Included in Price em cada Regra fiscal), de modo que as regras já configuradas para um imposto aplicam isso de forma consistente. Veja como cada imposto se comporta:

O comportamento embutido é o crucial: um imposto embutido está dentro do preço, então a REDA o contabiliza como uma redução da receita, e não como um acréscimo ao que o cliente deve (mais detalhes em o resultado final).

Passo 3 — Perfis fiscais

Passo 4 — Perfis fiscais do terceiro (regime + contribuinte)

No Brasil, o perfil fiscal do terceiro carrega duas informações que alteram o imposto: seu regime e se o terceiro é contribuinte do imposto estadual. É aqui que vivem dois dos quatro comportamentos que “tornam o Brasil diferente”.

• Regime → alíquota de PIS/COFINS. Lucro Real = não cumulativo (1.65% / 7.6%, recuperável); Lucro Presumido = cumulativo (0.65% / 3.0%, não recuperável). Definido no perfil da sua entidade.
• Contribuinte → DIFAL/FCP. Esses impostos só são acionados em vendas interestaduais para um não contribuinte (um consumidor). Definido no perfil do comprador.

Passo 5 — Operações fiscais (intra/inter, CFOP)

Assim como na Índia, o motor deriva intraestadual x interestadual a partir dos dois estados e seleciona a operação CFOP correspondente (o código de operação fiscal do Brasil, ex.: BR-5101 intraestadual, BR-6101 interestadual). Isso determina a alíquota de ICMS (interna x interestadual) e controla o disparo do DIFAL/FCP. Você não define isso na fatura.

Passo 6 — Regras fiscais (como a pilha é montada)

As regras já configuradas montam a pilha. Você raramente as edita; vale saber o que aciona cada imposto:

Passo 7 — Classifique seu catálogo

Atribua a cada produto um perfil fiscal (com seu código NCM — o código de tarifa harmonizada de produtos do Brasil), vinculando-o a uma categoria de tratamento:

Passo 8 — Mapeamentos contábeis (incl. as contas de dedução)

O Brasil exige um terceiro tipo de mapeamento que outros países não têm. Além dos mapeamentos de Vendas (a pagar) e Compras (crédito de entrada), todo imposto de venda embutido precisa de um mapeamento de Dedução de Vendas apontando para uma conta contra-receita:

Passo 9 — Registre-se, defina seu regime e valores padrão

O resultado final — a pilha, contabilizada à moda brasileira

Venda de R$10.000 em mercadorias para revenda, intraestadual em São Paulo, para uma empresa (contribuinte). Os dados configurados montam a pilha: ICMS 18% (embutido), PIS 1.65% + COFINS 7.6% (embutidos, Lucro Real), CBS 0.9% + IBS 0.1% (por fora). O DIFAL/FCP não são acionados (operação intraestadual, e o comprador é contribuinte). O lançamento:

Débitos R$12.825 = Créditos R$12.825. O cliente paga R$10.100 (preço + a CBS/IBS por fora); a receita líquida é R$7.275 (R$10.000 brutos − R$2.725 de ICMS/PIS/COFINS embutidos). Os impostos embutidos reduziram a receita; eles não inflaram o valor a receber.

Mude o comprador — DIFAL e FCP aparecem

Venda as mesmas mercadorias interestadual (SP → RJ) para um consumidor final (BR-CONSUMER). Duas coisas mudam, ambas pelos dados: o ICMS usa a alíquota interestadual (12%), e como o comprador é não contribuinte em uma venda interestadual, o DIFAL (o diferencial de alíquota, ex.: 8%) e o FCP (ex.: 2%) agora são acionados e somam-se ao valor a receber. Venda para uma empresa no RJ, em vez disso, e o DIFAL/FCP permanecem desativados — o comprador recolhe o ICMS na sua própria revenda. Você mudou um único campo (o perfil do cliente); o motor fez o resto.

Compras — recuperando créditos embutidos

Quando você compra, os impostos embutidos recuperáveis (ICMS, PIS, COFINS no Lucro Real) são retirados do custo e transferidos para ativos de crédito de entrada (a recuperar), deixando a despesa líquida — o espelho da dedução do lado das vendas. Os impostos embutidos não recuperáveis permanecem no custo. Novamente, isso é definido pelo sinalizador recuperável do Tipo de imposto, não por uma escolha no lançamento.

Se o imposto parecer errado, verifique a cadeia

1. PIS/COFINS ausente? O Perfil fiscal do terceiro da entidade precisa carregar o regime correto (Lucro Real/Presumido) — é nisso que essas regras se baseiam.
2. DIFAL/FCP sendo acionados para um comprador empresarial? Marque esse cliente como Contribuinte, não como BR-CONSUMER.
3. Erro de contabilização sobre um mapeamento ausente? Um imposto de venda embutido precisa do seu mapeamento contábil de Dedução de Vendas (Passo 8).
4. Alíquota de ICMS errada? Verifique se ambos os estados estão definidos — intra x inter muda a alíquota.

O que vem a seguir

1. IVA do Reino Unido — o guia mais simples para comparar.
2. Índia (GST + TDS) — outra configuração de país com múltiplos componentes.
3. Componentes de cálculo de impostos — como as bases em camadas do Brasil são construídas.
4. Assistente de carga inicial de impostos — carregue o regramento fiscal do Brasil em um clique.
5. Entendendo a retenção na fonte — o lado do IRRF brasileiro.

Perguntas frequentes