Perfis fiscais de terceiros
Um Perfil fiscal do terceiro classifica uma empresa para fins fiscais — trata-se de uma empresa registrada para VAT, um consumidor final, uma entidade isenta de impostos, uma empresa brasileira do Lucro Real? Ele responde ao “quem” em uma transação, para os dois lados: o vendedor (você) e o comprador (seu cliente ou fornecedor).
Mantenha-o separado, em sua mente, de um Perfil fiscal, que classifica o produto (o “quê”). São duas dimensões independentes em uma regra fiscal — porque quem está negociando e o quê está sendo negociado são perguntas genuinamente diferentes. Um produto padrão vendido a uma instituição de caridade isenta é tributado de forma diferente do mesmo produto vendido a uma empresa comum.
Acesso necessário. Configurar e manter perfis fiscais de terceiros requer o conjunto de permissões Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Os conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 e Read Only v2 podem visualizá-los, mas não alterá-los.
Onde ele é atribuído — os dois terceiros
Um perfil do terceiro não é definido na fatura — ele fica registrado nos cadastros da empresa, e o motor lê os dois lados:
| Registro | Campos fiscais que você define | Papel no motor |
|---|---|---|
| Entidade (sua empresa) | Perfil fiscal do terceiro, Jurisdição fiscal | O perfil e a origem do vendedor |
| Conta (cliente / fornecedor) | Perfil fiscal do terceiro, Jurisdição fiscal | O perfil e o destino do comprador |
Assim, você atribui um perfil uma vez por cliente e uma vez por entidade. A partir daí, toda fatura entre eles carrega essas classificações automaticamente — sem escolha por fatura, sem chance de esquecer.
Os campos — com valores do Reino Unido e do Brasil
Cada campo, com um perfil do Reino Unido (empresa registrada para VAT) ao lado de um perfil do Brasil (contribuinte de ICMS do Lucro Real):
| Campo | Tipo | Obrigatório | Para que serve | 🇬🇧 Reino Unido registrado | 🇧🇷 Brasil Lucro Real |
|---|---|---|---|---|---|
| Code (Código) | Texto · ID externo | Sim | Chave de correspondência/carga inicial (COUNTRY-TYPE-REGIME) | GB-VAT-REG | BR-LR-CONTRIB |
| Taxpayer Type (Tipo de contribuinte) | Lista de seleção | Sim | Empresa registrada · Não registrada · Consumidor final · Governo · Sem fins lucrativos · Entidade estrangeira | Empresa registrada | Empresa registrada |
| Tax Regime (Regime fiscal) | Lista de seleção | Não | Padrão · PME · Lucro Real · Lucro Presumido · Simples Nacional · Regime de composição · Alíquota fixa · Outro | Padrão | Lucro Real |
| Is Tax Exempt (É isento de impostos) | Caixa de seleção | Não | Totalmente isento de impostos | Não | Não |
| Is State Tax Contributor (É contribuinte de imposto estadual) | Caixa de seleção | Não | Coletor registrado de imposto estadual (ICMS no Brasil) | Não | Sim |
| Exemption Basis (Base da isenção) | Texto | Se isento | Certificado / base legal da isenção | — | — |
| Description / Notes (Descrição / Observações) | Texto | Não | Quando atribuir este perfil | … | … |
| Is Active (Está ativo) | Caixa de seleção | Não | Desativado → não pode ser atribuído a novos registros | Sim | Sim |
Como o motor usa os perfis
Uma Regra fiscal pode direcionar um perfil do terceiro em qualquer um dos dois lados, e a maioria das regras os deixa em branco (= “qualquer terceiro”). Quando definido, o motor faz a correspondência:
| Dimensão da regra | Comparado com | Uso |
|---|---|---|
| Perfil fiscal do terceiro (Comprador) | O perfil da Conta do cliente/fornecedor | “Somente para consumidores finais”, “somente para entidades isentas” |
| Perfil fiscal do terceiro (Vendedor) | O perfil da sua Entidade | “Somente quando vendemos como X” |
| Regime do vendedor | O valor de Regime fiscal do perfil da Entidade | A divisão de alíquotas de PIS/COFINS no Brasil |
| Escopo de contribuinte do comprador | A caixa de seleção É contribuinte de imposto estadual do perfil da Conta | DIFAL/FCP no Brasil são acionados apenas para compradores não contribuintes (consumidores) |
BR-LR-CONTRIB (Lucro Real), somente a regra de 1,65% é aplicada; mude a
entidade para um perfil de Lucro Presumido e a regra de 0,65% passa a valer em seu lugar. Mesmo produto,
mesmo cliente — o perfil do vendedor muda o imposto. (Isso está associado
aos dois Tipos de impostos de PIS e às respectivas sinalizações de recuperabilidade.)
Dados reais: perfis do Reino Unido e do Brasil
🇬🇧 Reino Unido — 3 perfis
| Código | Nome | Tipo de contribuinte | Regime |
|---|---|---|---|
GB-VAT-REG | Empresa registrada para VAT | Empresa registrada | Padrão |
GB-VAT-FRS | Regime de alíquota fixa (Flat Rate Scheme) | Empresa registrada | Regime de alíquota fixa |
GB-VAT-UNREG | Não registrada / abaixo do limite | Consumidor final | Padrão |
🇧🇷 Brasil — 5 perfis
| Código | Nome | Regime | Contribuinte de ICMS? |
|---|---|---|---|
BR-LR-CONTRIB | Lucro Real (contribuinte de ICMS) | Lucro Real | Sim |
BR-LP-CONTRIB | Lucro Presumido (contribuinte de ICMS) | Lucro Presumido | Sim |
BR-SN-CONTRIB | Simples Nacional | Simples Nacional | Sim |
BR-EXEMPT | Entidade isenta de impostos | Outro | Não |
BR-CONSUMER | Consumidor final (não contribuinte) | Outro | Não — é isso que faz o DIFAL/FCP ser acionado |
O contraste é o ponto central: o Reino Unido distingue os terceiros principalmente pela situação de registro (registrado, alíquota fixa, não registrado), enquanto o Brasil os distingue pelo regime fiscal, porque é o regime que determina as alíquotas.
Salvaguardas e configuração
- O Código é em maiúsculas, sem espaços — é o ID externo, e duas regras de validação garantem isso.
- A Base da isenção é obrigatória quando um perfil é isento — você precisa registrar o certificado ou a base legal, para que a isenção seja defensável em uma auditoria.
- Atribua na Conta e na Entidade. Defina o Perfil fiscal do terceiro e a Jurisdição fiscal de cada cliente/fornecedor; defina o da sua entidade uma única vez. O motor faz o resto.
- Carregado inicialmente por país. O Assistente de carga inicial de impostos cria os perfis padrão do país; você os atribui às suas contas.
O que vem a seguir
- Perfis fiscais — a classificação equivalente do lado do produto.
- Perfis fiscais de produtos — como os produtos se conectam ao sistema de impostos.
- Regras fiscais — como as regras fazem correspondência com a classificação do terceiro.
- Como o imposto é calculado em um documento — os perfis do terceiro em um cálculo real.
- Imposto na fatura de venda — como os perfis do terceiro moldam o imposto da fatura.
Perguntas frequentes
Um Perfil fiscal do terceiro classifica a empresa (registrada, isenta, Lucro Real…). Um Perfil fiscal classifica o produto (tributado normalmente, tributado à alíquota zero, isento). São dimensões separadas, e uma regra pode usar as duas ao mesmo tempo — por exemplo, “mercadorias padrão vendidas a um consumidor final”.
Na Conta do cliente — nos campos Perfil fiscal do terceiro e Jurisdição fiscal. O perfil da sua própria empresa fica na Entidade. O motor lê a entidade (vendedor) e a conta (comprador) em cada fatura.
Por meio do regime. No Brasil, as regras trazem uma condição de Regime do vendedor; o perfil da sua entidade define o regime (Lucro Real, Lucro Presumido, Simples), de modo que somente as regras desse regime são acionadas. É por isso que uma empresa do Lucro Real e uma do Lucro Presumido pagam PIS/COFINS diferentes sobre vendas idênticas.
Marca um terceiro como um coletor registrado de imposto estadual — no Brasil, um contribuinte de ICMS. Isso distingue as empresas que participam da cadeia do ICMS dos consumidores finais e não contribuintes, o que afeta como o imposto interestadual (e o DIFAL) é tratado.
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