Entendendo a retenção na fonte
A retenção na fonte (WHT) — chamada de TDS na Índia, IRRF no Brasil — funciona de forma oposta ao imposto sobre vendas. Em vez de somar a uma fatura, ela reduz um pagamento: o pagador retém uma parte do que deve e envia essa parte diretamente à autoridade fiscal em nome do beneficiário.
Acesso necessário. Qualquer conjunto de permissões da REDA Financials AI permite visualizar regras de retenção, faturas de compra e recebimentos. Configurar as regras exige Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2; lançar e contabilizar as faturas de compra com retenção exige Accounts Payable v2 (ou Accounting Admin v2), e registrar recebimentos de retenção do lado das vendas exige Accounts Receivable v2 (ou Accounting Admin v2).
Como difere do imposto sobre vendas
| Imposto sobre vendas / valor agregado | Retenção na fonte | |
|---|---|---|
| Efeito | Soma-se ao total da fatura | Reduz o pagamento |
| Quem age | O vendedor o cobra | O pagador o retém |
| Quando é calculado | Prévia ao editar; gravado na contabilização | Prévia ao editar; gravada na contabilização (faturas de compra) |
| Mecanismo | O mecanismo de impostos | Um mecanismo de WHT separado e paralelo |
A retenção na fonte compartilha a filosofia orientada a dados da REDA — regras e alíquotas como registros, sem código — mas é seu próprio mecanismo, com suas próprias regras, porque se comporta de forma muito diferente.
Duas direções
A retenção na fonte pode fluir nos dois sentidos, e a REDA trata cada um de forma diferente:
| Direção | Quem retém | Como a REDA trata |
|---|---|---|
| Retenção na compra | Você retém de um pagamento a fornecedor | Calculada automaticamente pelo mecanismo de regras — prevista na fatura de compra, gravada quando a fatura é contabilizada; você repassa o valor retido |
| Retenção na venda | Seu cliente retém ao pagar você | Sem mecanismo de regras — registrada manualmente quando o certificado de retenção do cliente chega, por meio de um Recebimento do tipo WHT Received |
O mesmo mecanismo, muitos regimes
| País | Retenção | Exemplos |
|---|---|---|
| 🇮🇳 Índia | TDS | 194C contratados, 194J honorários profissionais (10%) e técnicos (2%), 194I aluguel, 194H comissão |
| 🇧🇷 Brasil | IRRF e PCC | IRRF sobre serviços (1,5%); contribuições PCC PIS, COFINS e CSLL, condicionadas ao seu regime tributário |
| 🇬🇧 Reino Unido | Limitada | 20% sobre juros (ITA 2007 s.874) e royalties (s.903) a não residentes |
| 🇺🇸 Estados Unidos | Backup WHT | 24% sobre fornecedores sem um TIN válido |
Observe a variação: o Reino Unido praticamente não usa retenção na fonte (alguns poucos casos de não residentes), enquanto Índia e Brasil dependem muito dela. Os pacotes de carga inicial trazem as regras de cada país — você os ativa onde precisar.
As peças
| Objeto | Papel |
|---|---|
| Regra de retenção na fonte | Quando a retenção se aplica — seção, escopo, limite, direção |
| Alíquota de retenção na fonte | O(s) percentual(is) — uma regra pode ter vários |
| Transação de retenção | O registro de auditoria de um valor retido (lado da compra) |
| Campos de Conta e Entidade | Quem retém, quem está isento, as contas contábeis padrão e a chave-mestra de ativação/desativação |
Quando os valores se tornam reais
Enquanto você edita uma fatura de compra, o mecanismo fornece uma prévia em tempo real da retenção — o mesmo cálculo que será usado depois, sem nada gravado nos livros ainda. Os valores gravados — os registros de Transação de retenção, o Valor da Retenção na Fonte da linha e os lançamentos contábeis — são criados quando a fatura de compra é contabilizada. O próprio formulário avisa isso: a dica na tela diz “Retenção calculada ao salvar/contabilizar.”
Essa temporização tem uma vantagem prática: as alíquotas e os limites que valem são os que estão em vigor na data em que a fatura de compra é contabilizada, não os do dia em que você começou a rascunhá-la. E se depois você reabrir a fatura de compra, os registros de retenção são removidos junto com os registros fiscais e os lançamentos contábeis — a próxima contabilização recalcula tudo do zero.
Onde o dinheiro fica registrado nos seus livros
Cada direção tem uma conta de destino, definida uma vez na Entidade:
| Direção | Campo da Entidade | O que se acumula ali |
|---|---|---|
| Compra | Retenção a pagar padrão | Um passivo: imposto que você reteve de fornecedores e ainda deve à autoridade fiscal. Contabilizar uma fatura de compra credita essa conta; o seu repasse a quita. |
| Venda | Retenção a receber padrão | Um ativo: imposto que os clientes repassaram em seu nome, comprovado pelos certificados deles. Você o compensa contra sua própria obrigação fiscal. |
Do lado da compra, o crédito sempre vai para a conta Default WHT Payable da entidade — o detalhe por alíquota (qual seção, qual alíquota, qual linha) fica nos registros de Transação de retenção, que é de onde as declarações são montadas.
Ativando a retenção
Três coisas ativam a retenção do lado da compra para um fornecedor:
A partir daí é automático: lance uma fatura de compra, e o mecanismo calcula a retenção e mostra o valor líquido a pagar. Os detalhes estão em Retenção na fonte na compra.
A retenção do lado das vendas precisa de duas chaves próprias na Entidade — WHT Enabled (Sales) e uma conta Default WHT Receivable — mas sem regras: o valor vem do certificado do cliente, lançado manualmente em um recebimento do tipo WHT Received. Veja Retenção do lado das vendas.
Erros comuns a evitar
| Erro | Por que prejudica | Faça isto em vez disso |
|---|---|---|
| Pagar ao fornecedor o total da fatura em vez do valor líquido | Você pagou a parcela retida duas vezes — uma ao fornecedor, outra à autoridade fiscal | Pague o saldo devido que a REDA mostra: ele já está líquido da retenção |
| Reduzir a despesa pelo valor da retenção | O custo do serviço não mudou — só quem recebe o dinheiro | Lance a despesa integral; a retenção é uma divisão do pagamento, tratada automaticamente na contabilização |
| Esperar retenção em uma fatura de venda | Não há, de propósito, campos de retenção nas faturas de venda — você não pode saber a retenção do cliente com antecedência | Fature o valor integral; registre o certificado depois, por meio de um recebimento do tipo WHT Received |
| Deixar a identificação fiscal de um fornecedor em branco | As regras podem trazer uma alíquota penal de “No Tax ID” — o fornecedor sofre retenção excessiva de forma legítima | Complete a identidade fiscal do fornecedor antes da primeira fatura de compra dele |
| Tratar uma fatura de compra com retenção zero como um bug | Limites, isenções e escopos legitimamente desativam a retenção por linha | Percorra as condições em Retenção na fonte na compra antes de alterar a configuração |
O que vem a seguir
- Regras e alíquotas de retenção na fonte — as regras e alíquotas que orientam a retenção na fonte.
- Retenção na fonte na compra (TDS em faturas) — o caso comum de pagamento a fornecedor.
- Retenção do lado das vendas (via Recebimento) — quando o seu cliente retém.
- Transações e relatórios de retenção na fonte — os registros de auditoria e relatórios.
- Isenções de retenção na fonte — fornecedores excluídos da retenção.
Perguntas frequentes
Sim — TDS (Índia), IRRF (Brasil) e o backup withholding (EUA) são todos formas de retenção na fonte: o pagador deduz o valor na origem e o repassa à autoridade fiscal. A REDA trata todos eles por meio do mesmo mecanismo de WHT.
Não — ela reduz o pagamento. O total da fatura permanece inalterado; o fornecedor simplesmente recebe menos dinheiro, e a parcela retida vai para a autoridade fiscal. Essa é a diferença fundamental em relação ao imposto sobre vendas.
Você vê uma prévia em tempo real enquanto edita a fatura de compra — assim, o valor líquido a pagar fica visível antes de você confirmar qualquer coisa. Os valores são gravados quando a fatura de compra é contabilizada: é nesse momento que os registros de Transação de retenção, os valores das linhas e os lançamentos contábeis são criados. Reabrir a contabilização remove esses registros; contabilizar novamente recalcula tudo.
Essa é a retenção do lado das vendas. Você contabiliza a fatura de venda pelo valor integral e, depois, registra a parcela retida quando o certificado de retenção do cliente chega, por meio de um Recebimento. Veja Retenção do lado das vendas.
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