Períodos Contábeis
Um período contábil é uma fatia do seu calendário fiscal — geralmente um mês. Cada transação que você contabiliza pertence a um período, e esse único fato sustenta os relatórios de fim de período, os comparativos, o aging, a conciliação bancária e o fechamento contábil. Os períodos são a coluna vertebral temporal de todo o livro razão.
O registro em si é pequeno, mas seu comportamento alcança toda a plataforma. Este artigo cobre o quadro completo: o modelo, como os números de período se relacionam com o seu ano fiscal, como os períodos chegam aos seus documentos, por que a contabilização precisa de um, e todos os lugares onde um período é consumido.
Acesso necessário. Configurar e manter períodos contábeis requer o conjunto de permissões Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Os conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 e Read Only v2 podem visualizar o calendário, mas não alterá-lo.
O modelo: um calendário sem status, delimitado por território
Um período carrega apenas o que precisa:
| Campo | O que contém |
|---|---|
| Data Inicial / Data Final | O intervalo de datas que o período cobre. Cada data mapeia para exatamente um período. |
| Número do Período | 1–12 — a posição do período dentro do seu ano fiscal (veja abaixo). |
| Território | O território de nível superior ao qual pertence o calendário deste período. |
| Nome | Derivado automaticamente no formato AAAA-MM a partir da data inicial — você não o digita. |
Dois princípios de design moldam tudo o mais:
| Princípio | O que significa |
|---|---|
| Períodos não têm status | Um período não é “aberto” ou “fechado” em si — é apenas um intervalo de datas. Se você pode contabilizar nele é governado no nível da entidade (veja Fechamento Contábil), nunca por uma sinalização no período. |
| Períodos são delimitados por território | O calendário fiscal é definido por território de nível superior (veja território). Entidades em um sub-território herdam o calendário do território pai — um único calendário atende a todo um ramo de território. |
Os números de período seguem o seu ano fiscal, não o calendário
Isso costuma confundir as pessoas, então vale a pena ser preciso: o Período 1 é o primeiro mês do seu ano fiscal — não necessariamente janeiro. O número do período é a posição dentro do ano fiscal, e as datas caem onde caem.
| Ano fiscal | Período 1 | Período 10 | Período 12 |
|---|---|---|---|
| Calendário (início em janeiro) | Janeiro | Outubro | Dezembro |
| Início em abril | Abril | Janeiro (ano seguinte) | Março (ano seguinte) |
Ao gerar os períodos você escolhe um ano calendário simples (jan–dez) ou um ano fiscal personalizado definindo seu primeiro mês. A REDA então organiza os doze períodos de acordo — incluindo rolar os meses finais para o ano calendário seguinte quando o seu ano fiscal não começa em janeiro.
Como os períodos chegam aos seus documentos
Você quase nunca escolhe um período manualmente. Ao criar um documento de origem — uma fatura de venda, fatura de compra, recebimento, desembolso, lançamento contábil ou pedido de compra — a REDA atribui o período a partir da data do documento:
Localizar o calendário da entidade
A REDA resolve a entidade do documento até o seu território de nível superior — o território cujo calendário se aplica.
Corresponder a data a um período
Ela encontra o período nesse calendário cujo início ≤ a data do documento ≤ fim, e o atribui ao documento.
Recalcular se a data mudar
Altere a data do documento e o período é recalculado, para que os dois nunca se desalinhem.
Você precisa de um período para contabilizar
A contabilização é onde os períodos se tornam inegociáveis. Quando um documento é contabilizado, a REDA aplica três regras de período — e entendê-las resolve as perguntas mais comuns de “por que não consigo contabilizar?”:
| Regra | O que significa e como corrigir |
|---|---|
| Um período é obrigatório | Se não existe período para a data do documento, o período fica em branco e a contabilização é rejeitada. Correção: gere os períodos para aquele ano fiscal, para que a data tenha um lugar. |
| A data deve estar dentro do período | A data de uma transação deve estar dentro do intervalo início–fim do seu período. Se você substituir o período por um que não contém a data, a contabilização é rejeitada. Correção: deixe o período ser definido a partir da data, ou escolha o período correspondente. |
| O período deve estar aberto para aquele módulo | Se a data cair em ou antes da data de fechamento da entidade para aquele módulo (Livro Razão / Contas a Receber / Contas a Pagar), a contabilização é bloqueada. Correção: contabilize em um período aberto, ou peça a um administrador para reabri-lo — veja Fechamento Contábil. |
Períodos nos relatórios financeiros
Os períodos dão aos seus demonstrativos seus limites de tempo. Ao executar um relatório para um período (ou um intervalo de datas), a REDA usa as datas do período para dividir os números de cada conta em três partes:
- Saldo de abertura — tudo o que foi contabilizado antes do início da janela.
- Movimentação do período — o que foi contabilizado dentro da janela (os débitos e créditos do período).
- Saldo de fechamento — abertura mais movimentação, na data final do período.
Outros lugares onde os períodos são usados
| Área | Como o período é usado |
|---|---|
| Instantâneos de aging de AR / AP | Os instantâneos de aging pontuais são tirados na data final de um período — recebíveis e pagáveis têm o aging calculado em relação a essa data, para que você possa relatar exatamente como estavam a cada fechamento. |
| Conciliação bancária | Uma conciliação está vinculada a um período contábil; a data final do período é o corte usado para comparar o extrato bancário com o saldo do livro razão. |
| Ativo imobilizado | A depreciação e outras contabilizações no razão de ativos são atribuídas ao período com base na sua data de razão, para que as movimentações de ativos caiam no período correto. |
| Fechamento contábil | Fechar um período é o ato de definir a data de fechamento da entidade para o final desse período — veja Fechamento Contábil. |
Ciclo de vida e as regras que protegem o calendário
Os períodos normalmente são criados em massa pelo gerador de períodos; você também pode mantê-los na guia Períodos Contábeis. De qualquer forma, a REDA mantém o calendário sujeito a estas regras:
- Nomeado automaticamente. O nome é definido no formato
AAAA-MMa partir da data inicial — consistente e não editável manualmente. - Intervalos válidos e sem sobreposição. O início deve preceder o fim; dois períodos em um território não podem se sobrepor; os números de período vão de 1 a 12 e são únicos por território e por ano. Portanto, cada data mapeia para exatamente um período.
- Território ativo e de nível superior. O território de um período deve ser um território ativo e de nível superior.
- As datas travam após o fechamento. Assim que qualquer entidade do território fechar até a data final de um período, as datas de início/fim desse período ficam travadas — você não pode movê-las por baixo de um histórico já contabilizado e fechado.
- Não pode ser excluído depois de usado. Um período que tem transações contábeis não pode ser excluído — a integridade referencial protege o seu histórico contabilizado.
O que vem a seguir
- Gerando Períodos — crie os períodos antes que qualquer pessoa contabilize.
- Fechamento Contábil — declare um período como final e travado.
- Gestão de Livros — o livro ao qual cada transação pertence.
- Como Funciona a Contabilização — como os documentos chegam a um período.
- Fechamento de Fim de Ano — transportar saldos ao final do ano fiscal.
Perguntas frequentes
Não existe período para a data do documento. Isso costuma acontecer no início de um novo ano fiscal, antes de os períodos daquele ano terem sido gerados. Peça a um administrador para gerar os períodos do território e ano, depois salve novamente — o período será atribuído automaticamente.
Porque os números de período seguem o seu ano fiscal, não o calendário. Se o seu ano fiscal começa em abril, o Período 1 é abril, o Período 9 é dezembro, e os Períodos 10–12 caem em janeiro–março do ano civil seguinte. Isso é definido quando você gera os períodos.
Porque o fechamento é feito por entidade e por módulo (Livro Razão, Contas a Receber, Contas a Pagar), não por período — e uma entidade pode estar fechada até uma data enquanto outra do mesmo território não está. Um único status no período compartilhado não conseguiria capturar isso. Em vez disso, cada entidade mantém suas próprias datas de “fechado até”, e a contabilização é verificada contra elas. Veja Fechamento Contábil.
Corrija a data do documento — o período é recalculado para aquele que contém essa data. O período deve sempre conter a data da transação, então alterar a data é a alavanca certa; o período a acompanha.
Não — por território de nível superior. Toda entidade nesse território, incluindo sub-territórios, compartilha o mesmo calendário, o que mantém os relatórios consistentes e a consolidação limpa.
Isso foi útil?