Entendendo os Valores Padrão de Contabilidade
Os valores padrão de contabilidade são o conjunto de contas contábeis que a REDA Financials busca automaticamente ao contabilizar — sua conta de controle de contas a receber, sua conta de controle de contas a pagar, caixa, os valores de contingência de receita e despesa, a conta de câmbio, entre outras. Você os define uma vez, e toda entidade que você criar os herda. Este artigo explica por que isso importa, como os valores padrão funcionam nos níveis global e de território, e exatamente quais contas recebem valor padrão.
Acesso necessário. Qualquer conjunto de permissões da REDA Financials permite visualizar seus valores padrão; defini-los ou alterá-los exige o conjunto de permissões Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2.
Por que os valores padrão de contabilidade existem
O motivo é a padronização. Toda transação contábil precisa saber quais contas de controle e de compensação usar — e você não quer que cada entidade (ou cada usuário) decida isso por conta própria. Ao definir os valores padrão uma única vez no topo, você ganha:
- Consistência. Toda entidade contabiliza contas a receber, contas a pagar, caixa, câmbio e operações intercompanhia no mesmo tipo de conta, mantendo seus livros e consolidações alinhados.
- Velocidade. Novas entidades ficam prontas para transacionar imediatamente — suas contas padrão já vêm preenchidas, sem precisar configurar tudo manualmente a cada vez.
- Menos erros. A contabilização sempre tem uma conta correta para usar como contingência, de modo que as transações não falham nem caem no lugar errado por alguém ter esquecido de mapear uma conta.
Dois níveis: global e território
Os valores padrão são definidos em dois níveis, para que você possa padronizar em toda a organização e, ainda assim, permitir diferenças regionais:
- Valores padrão globais — um conjunto único, válido para toda a organização, que se aplica em todo lugar por padrão. Essa é a sua base.
- Valores padrão de território — um conjunto opcional por território, para regiões que precisam de contas diferentes (uma conta de caixa ou de imposto diferente, por exemplo). Os valores padrão de um território substituem os globais, e os de um território filho substituem os do território pai.
Ao criar uma entidade, a REDA resolve seus valores padrão pela correspondência mais específica primeiro — território filho, depois território pai, depois global — e copia as contas resultantes para a entidade. A partir daí, a entidade contabiliza em suas próprias contas. A mecânica é detalhada em Como os Valores Padrão Fluem para as Entidades.
Todas as contas com valor padrão, explicadas
Aqui está o conjunto completo de contas (e duas configurações) que os valores padrão cobrem — e exatamente onde a REDA usa cada uma.
Contas de controle
| Padrão | O que é e onde é usado |
|---|---|
| Conta de AR | Sua conta de controle de Contas a Receber — debitada em toda fatura de venda que você contabiliza. |
| Conta de AP | Sua conta de controle de Contas a Pagar — creditada em toda fatura de compra que você contabiliza. |
| Conta de Caixa | A conta padrão de caixa/banco — debitada quando você registra um recebimento, creditada quando você registra um desembolso. |
Contingências de receita e despesa
| Padrão | O que é e onde é usado |
|---|---|
| Conta de Receita | A conta de receita de contingência, usada para uma linha de fatura de venda quando o produto não tem mapeamento contábil específico — garantindo que a receita sempre caia em algum lugar sensato. |
| Conta de Despesa | A conta de despesa de contingência, usada para uma linha de fatura de compra quando o produto não tem mapeamento contábil específico. |
Adiantamentos e valores não aplicados
| Padrão | O que é e onde é usado |
|---|---|
| Caixa Não Aplicado | Uma conta de passivo, creditada quando um recebimento de cliente é contabilizado sem ser aplicado a uma fatura — ou seja, um adiantamento ou depósito do cliente que você deve devolver em bens/serviços. |
| Pagamentos Não Aplicados | Uma conta de ativo, debitada quando um pagamento a fornecedor é contabilizado sem ser aplicado a uma fatura de compra — ou seja, um adiantamento a um fornecedor. |
Diferimento (entidades em regime de caixa)
| Padrão | O que é e onde é usado |
|---|---|
| Receita Diferida | Uma conta de passivo circulante para receita já faturada, mas ainda não realizada (o caixa ainda não foi recebido). Usada quando o regime contábil de uma entidade é caixa. Em uma fatura de venda no regime de caixa, o motor de contabilização estaciona a receita aqui na data da fatura e só a libera para a conta de receita quando o recebimento é aplicado. |
Uma particularidade importante: o valor padrão de Receita Diferida não está no formulário de Padrões Contábeis Globais. Se você opera entidades em regime de caixa, defina a Conta de Receita Diferida Padrão diretamente na entidade (o sistema exige isso: “Entidades em regime de caixa exigem uma Conta de Receita Diferida Padrão. Configure-a na seção Contas Contábeis Padrão antes de salvar.”).
Fechamento de período, câmbio e intercompanhia
| Padrão | O que é e onde é usado |
|---|---|
| Lucros Acumulados | A conta de patrimônio líquido para a qual o fechamento de fim de ano transfere o resultado líquido do ano. |
| Ganho / Perda Cambial | Onde os ganhos e perdas de câmbio são contabilizados — usada em operações multimoeda. |
| Contas a Receber Intercompanhia | A conta para contas a receber intercompanhia, gerada automaticamente quando você contabiliza um lançamento contábil intercompanhia. |
| Contas a Pagar Intercompanhia | A conta para contas a pagar intercompanhia, gerada automaticamente junto com a conta a receber em uma contabilização intercompanhia. |
Livro razão e estrutura de relatórios
Dois dos valores padrão não são contas contábeis — eles definem onde e como uma entidade reporta:
| Padrão | O que é e onde é usado |
|---|---|
| Livro Razão | O livro razão de transações em que novas entidades contabilizam por padrão. |
| Estrutura de Relatórios | O padrão de relatórios (IFRS, US GAAP ou um GAAP local) contra o qual novas entidades reportam por padrão. |
Definindo e revisando seus valores padrão
Há dois lugares para gerenciar os valores padrão, correspondendo aos dois níveis:
- Valores padrão globais — na guia Configuração Financeira do Console de Administração Financeira, em Padrões Contábeis Globais. É aqui que você revisa as contas preenchidas pela inicialização e altera qualquer uma delas. Veja Configurando os Valores Padrão de Contabilidade.
- Valores padrão de território — na guia Gestão de Territórios, use a ação Valores Padrão de um território para definir as contas que devem ser diferentes naquela região. Deixe sem definir e o território simplesmente usa os valores padrão globais.
O que vem a seguir
- Configurando os valores padrão de contabilidade — configure os valores padrão.
- Como os Valores Padrão Fluem para as Entidades — acompanhe os valores padrão até os registros.
- Entendendo os Territórios — onde os valores padrão são ancorados.
- Criando e gerenciando territórios — construa sua hierarquia.
Perguntas frequentes
Não. Os valores padrão são copiados para a entidade no momento em que ela é criada, e a partir daí a entidade passa a ser dona de suas próprias contas. Alterar um valor padrão depois afeta apenas as novas entidades criadas dali em diante — as entidades já existentes mantêm as contas que receberam (você pode atualizá-las diretamente na entidade). Por isso é melhor revisar os valores padrão antes de criar entidades.
Só se uma região precisar de contas diferentes da sua base global. Muitas organizações funcionam inteiramente com os valores padrão globais. Adicione valores padrão de território quando, por exemplo, um país precisar contabilizar caixa ou impostos em uma conta diferente — o conjunto do território substitui o global para as entidades daquele território.
É exatamente para isso que servem os valores padrão de contingência de Receita e Despesa. Se o produto de uma linha não tiver seu próprio mapeamento contábil, a REDA contabiliza na conta de receita ou despesa padrão, para que a transação continue balanceada e seja contabilizada sem problemas.
Somente para entidades cujo regime contábil é caixa. Entidades no regime de competência reconhecem a receita no momento em que é faturada, então não usam a conta de diferimento. Note que o regime de caixa se aplica apenas ao lado de vendas (contas a receber) — não existe um equivalente de despesa diferida, porque as compras são sempre reconhecidas na aceitação da fatura.
Eles cobrem o essencial, mas o registro da entidade carrega alguns valores padrão exclusivos da entidade que não fazem parte do conjunto global ou de território — como a Conta Bancária Padrão, as contas de câmbio realizado e não realizado, as contas de retenção na fonte a pagar e a receber, e as contas de desconto de venda/compra. Esses são configurados diretamente em cada entidade conforme os recursos relevantes entram em uso.
Sim. O limite de um registro por escopo se aplica apenas aos registros ativos, então você pode criar a configuração futura como um registro de valores padrão inativo, revisá-lo com calma e, depois, desativar o registro antigo e ativar o novo quando estiver pronto. Lembre-se de que isso afetará apenas as entidades criadas após a mudança.
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