Configurando o GST da Índia — Do Início ao Fim

Este artigo mostra como configurar a REDA para que o GST indiano seja calculado corretamente em cada fatura. O GST indiano tem uma particularidade que não existe em um país de IVA único: os mesmos 18% são cobrados como CGST + SGST dentro de um estado, ou como um único IGST entre estados. Acerte a configuração e a REDA decide qual aplicar, em cada fatura, a partir dos estados das duas partes. Vamos configurar essa cadeia com um catálogo que abrange as faixas de GST e, em seguida, contabilizar vendas para comprová-la.

A cadeia de configuração

Nosso catálogo de exemplo — nas diferentes faixas

A decisão por produto é a faixa. Vamos configurar cinco itens que abrangem as faixas de alíquota do GST:

Passo 1 — Jurisdições

A carga inicial cria IN mais cada estado e território da união. Os estados importam aqui de um jeito que não acontece no IVA: um GSTIN é específico por estado, e o mecanismo compara o estado do vendedor com o do comprador para decidir intra ou inter. Confirme que os estados em que você opera existem (por exemplo, IN-MH Maharashtra, IN-KA Karnataka).

Passo 2 — Tipos de impostos

Os três componentes de GST são recuperáveis como crédito de imposto de entrada no lado da compra — motivo pelo qual o GST é (em grande parte) um imposto sobre o valor agregado, não um custo. O Compensation Cess vem não recuperável na carga inicial; se sua empresa tiver direito a um crédito de cess, ative o sinalizador no Tipo de imposto e adicione um mapeamento contábil no lado da compra.

Passo 3 — Perfis fiscais (as faixas)

Um Perfil fiscal por faixa — estes são os agrupamentos aos quais você atribui os produtos:

Passo 4 — Operações fiscais (o interruptor intra/inter)

Este é o vínculo específico da Índia. Vêm duas operações fiscais — IN-INTRA (mesmo estado) e IN-INTER (estados diferentes). O mecanismo deriva qual se aplica comparando as jurisdições do vendedor e do comprador; você não define isso na fatura. Em seguida, ele direciona a linha para as regras de CGST+SGST ou para a regra de IGST:

Passo 5 — Regras fiscais (faixa × intra/inter → alíquota)

Cada faixa vem com três regras: uma regra de CGST e uma de SGST delimitadas a IN-INTRA, e uma regra de IGST delimitada a IN-INTER. A faixa de 18%, por exemplo:

Assim, uma venda intra-estadual de 18% dispara duas regras (9% + 9%); uma interestadual dispara um único 18%. O mesmo valor vai para o fisco, dividido de forma diferente — e a delimitação por operação fiscal é o que impede as duas de dispararem juntas.

Passo 6 — Classifique seu catálogo (o trabalho de verdade)

Atribua a cada produto um Perfil fiscal de produto vinculando-o à sua faixa (e registre seu código HSN/SAC — o código de classificação da Índia para bens e serviços — ali, para a declaração de GST). Feito isso, intra vs interestadual é automático em toda fatura futura:

Passo 7 — Perfis fiscais de terceiros

Passo 8 — Mapeamentos contábeis

Cada componente do GST tem uma conta de saída (a pagar) e uma de entrada (ITC):

Passo 9 — Registre-se por estado e defina os padrões

O resultado — intra vs interestadual, automaticamente

Venda ₹10.000 de consultoria de gestão (faixa de 18%). Altere apenas o estado do cliente e os dados configurados fazem o resto:

O lançamento intra-estadual — observe as duas metades:

Compras e cess

Em uma compra, o GST é recuperável, então debita as contas de ativo de ITC acima (não despesa) e entra na sua compensação. A regra de Compensation Cess pré-carregada (IN-CESS-LUXURY, 1%) é delimitada ao perfil IN-GOODS-28 — uma linha de luxo da faixa legada a captura automaticamente, junto com CGST+SGST ou IGST, e a contabiliza em sua própria conta. Itens cujo cess notificado difere (tabaco, bebidas gaseificadas e veículos grandes têm alíquotas específicas por item) precisam da própria regra de cess na alíquota correta, delimitada ao perfil certo.

Se o GST estiver errado, verifique a cadeia

1. Os dois estados estão definidos? Se a Jurisdição Fiscal do cliente estiver em branco, o mecanismo não consegue distinguir intra de interestadual.
2. Registro no estado fornecedor — com datas de vigência que cubram a data da fatura.
3. Produto classificado em um perfil de faixa (Passo 6), ou nenhum GST dispara.
4. Vendo 36% em vez de 18%? Isso significa que CGST+SGST e IGST dispararam juntos — a delimitação por operação fiscal evita isso; execute novamente a carga inicial atual se você estiver em um pacote antigo.

O que vem a seguir

1. IVA do Reino Unido — um país de alíquota única, para contraste.
2. Brasil (ICMS, IPI, PIS/COFINS) — a configuração multiimposto mais complexa.
3. Regras fiscais — como as regras intra vs interestaduais de GST se combinam.
4. WHT no lado da compra (TDS em faturas) — o TDS da Índia sobre pagamentos a fornecedores.
5. Assistente de carga inicial de impostos — carregue rapidamente o regulamento de GST da Índia.

Perguntas frequentes