Criando e gerenciando contas contábeis
A maior parte do seu plano de contas já está pronta antes mesmo de você criar uma única conta manualmente. Ao semear seu plano de contas na etapa Inicialização de CoA e Impostos, a REDA carrega um conjunto completo de contas baseadas em normas e alinhadas às IFRS. Este artigo trata do restante do ciclo de vida: adicionar as contas que sua empresa precisa além da semeadura e gerenciar contas com segurança ao longo do tempo.
Acesso necessário. Criar, editar e desativar contas contábeis exige o conjunto de permissões Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Os conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 e Read Only v2 permitem visualizar as contas, mas não alterá-las.
Antes de criar uma nova conta
Pare e faça três perguntas — elas mantêm seu plano de contas enxuto e coerente:
- Ela já existe? Verifique primeiro o plano de contas semeado. A maioria das contas comuns já está lá — estenda, não duplique.
- Isso é realmente uma nova conta, ou uma nova dimensão? Se você está tentado a criar Despesa de Aluguel — Filial A e Despesa de Aluguel — Filial B, na verdade você quer uma dimensão de contabilização, não duas contas. Mantenha uma única conta Despesa de Aluguel e gere relatórios por filial.
- Deve ser global ou restrita? Uma conta global (sem Entidade) fica disponível em toda parte — o padrão correto. Restrinja a um território ou entidade somente quando a conta realmente pertencer a uma região ou empresa específica. Veja escopo da conta.
Criando uma conta contábil
Abra a guia Contas contábeis e clique em Novo
Na guia Contas contábeis, selecione Novo. Um registro de Conta Contábil em branco é aberto.
Nomeie e classifique a conta
Dê a ela um Nome da Conta claro, depois defina seu Tipo e Subtipo (e Subtipo 2 quando um item de linha específico se aplicar). As listas são dependentes — cada escolha filtra a seguinte. Veja Tipos de Contas Contábeis e Subtipos para a taxonomia completa.
Adicione um código e uma descrição
Informe um Código da Conta exclusivo (veja o esquema de numeração abaixo) e uma Descrição explicando o que pertence à conta. Ambos são obrigatórios, e ambos facilitam a manutenção e a auditoria do seu plano de contas.
Defina o escopo e os sinalizadores conforme necessário
Deixe Entidade/Território em branco para uma conta global, ou restrinja o escopo. Marque os sinalizadores de comportamento aplicáveis — Conta de Controle, Conta Bancária, Relacionada a Impostos. Deixe Ativa marcada.
Salve
Ao salvar, a REDA define o Saldo Normal automaticamente a partir do Tipo e executa as verificações de validação abaixo. Sua conta está pronta para uso.
Esquema de numeração do código de conta
O Código da Conta é seu para definir — a REDA exige apenas que ele seja exclusivo. Um esquema de numeração por faixas mantém o plano de contas ordenado e instantaneamente legível, agrupando as contas por Tipo. Uma convenção amplamente usada:
| Faixa de código | Tipo de conta | Exemplo |
|---|---|---|
| 1000–1999 | Ativos | 1200 Contas a Receber Comerciais |
| 2000–2999 | Passivos | 2100 Contas a Pagar Comerciais |
| 3000–3999 | Patrimônio | 3000 Capital Social |
| 4000–4999 | Receita | 4000 Vendas de Mercadorias |
| 5000–6999 | Despesas | 5100 Salários e Benefícios |
| 7000–9999 | Outras / não operacionais | 7200 Receita de Juros |
1200-AR-GLOBAL ou 2311-VAT-AE.
As regras que protegem seu plano de contas
Ao salvar, a REDA aplica algumas verificações de consistência. Elas existem para manter seu plano de contas estruturalmente válido — se uma delas o impedir, a mensagem diz exatamente o que corrigir.
| Regra | O que ela garante |
|---|---|
| Conta bancária precisa ser um Ativo | Você só pode ativar Conta Bancária em uma conta do tipo Ativo — contas bancárias representam disponibilidades de caixa. |
| Controle vs. Relacionada a Impostos | Uma conta não pode ser ao mesmo tempo Conta de Controle e Relacionada a Impostos. As duas descrevem mecanismos diferentes — uma conta de controle é regida pelo seu livro auxiliar e uma conta fiscal pelas Regras de Impostos — então uma conta é uma coisa ou outra, não ambas. Marcar uma conta como Conta de Controle também a remove da visão do Razão de Contas e dos relatórios financeiros, que excluem contas de controle por definição — portanto não ative a marcação em uma conta que você ainda precise inspecionar ou reportar. |
| Conta inativa não pode ser de controle | Uma conta inativa não pode ser designada como Conta de Controle. Reative-a ou remova o sinalizador de controle. |
| Saldo Normal obrigatório | O Saldo Normal precisa estar definido (pelo sistema). Se estiver em branco, verifique se o Tipo está preenchido e salve novamente. |
| Entidade precisa corresponder ao Território | Se você definir Território e Entidade, o território da entidade precisa corresponder ao definido na conta. |
| Entidade precisa estar ativa | Você não pode restringir uma conta a uma entidade inativa — escolha uma entidade ativa ou deixe Entidade em branco para uma conta global. |
Gerenciando contas ao longo do tempo
Edição
Você pode ajustar o nome, a descrição, o código, os sinalizadores e a classificação de uma conta — com uma exceção importante. Assim que uma conta tiver transações contabilizadas, seu Tipo é bloqueado. Isso é proposital: mudar o Tipo reclassificaria retroativamente o histórico e comprometeria a integridade da sua contabilidade. Se uma conta foi criada com o Tipo errado, desative-a e crie uma nova, correta.
Desativar em vez de excluir
Para aposentar uma conta, desmarque Ativa — não a exclua. Desativar interrompe novas contabilizações, enquanto cada transação histórica permanece visível em seus relatórios e na trilha de auditoria. Você pode reativá-la a qualquer momento.
O que vem a seguir
- Entendendo as Contas Contábeis — o que significa cada campo da conta.
- Tipos de Contas Contábeis e Subtipos — escolha a classificação certa.
- Contas de Controle (Contas a Receber e a Pagar) — crie contas que rastreiam sublivros.
- Grupos de Contas Contábeis e Membros — adicione novas contas às linhas das demonstrações.
- Práticas Recomendadas de Configuração do Plano de Contas — mantenha o plano de contas organizado.
Perguntas frequentes
A semeadura fornece um plano de contas inicial completo e alinhado às IFRS, e muitas organizações operam com ele fazendo apenas pequenos acréscimos. Crie novas contas quando sua empresa tiver um item que a semeadura não cobre — uma linha de receita específica do setor, uma reserva particular, uma conta estatutária local.
Sim — o Código da Conta é um campo obrigatório. É uma chave estável e única que ordena seu plano de contas, alimenta integrações e torna seguro rodar a semeadura novamente (as contas são casadas pelo código, não pelo nome), por isso vale a pena adotar um esquema de numeração consistente desde o primeiro dia.
Sim. As demonstrações agrupam dinamicamente pela classificação atual, então executar o relatório novamente reflete a mudança imediatamente. (O Tipo, por outro lado, é bloqueado assim que a conta é contabilizada.)
Sim — basta marcar Ativa novamente. Todas as transações históricas foram preservadas enquanto ela estava inativa, então ela simplesmente volta a ficar disponível para novas contabilizações.
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