Registro Fiscal de Entidade

Um Registro Fiscal de Entidade registra que sua empresa está cadastrada para cobrar imposto em uma determinada jurisdição — o que as autoridades fiscais chamam de nexo fiscal. É a diferença entre “cobramos imposto aqui” e “ainda não cobramos.”

Este objeto responde a uma pergunta que o restante do motor não consegue responder: mesmo que uma regra fiscal corresponda perfeitamente a uma venda, você realmente deve cobrar o imposto? Só se sua entidade estiver registrada onde o cliente está. O registro é o portão de entrada — e ele é verificado antes de qualquer regra ser aplicada.

O portão do nexo fiscal — e por que “sem imposto” não é um erro

Quando uma fatura é contabilizada, antes de aplicar qualquer regra, o motor verifica: a entidade está registrada na jurisdição do comprador (ou em uma ancestral dela), com um registro ativo cujas datas de vigência cobrem a data da fatura? Se sim, o imposto segue seu curso. Se não, as linhas recebem imposto zero e a fatura é contabilizada normalmente.

Um ponto que muitos não percebem: o portão também se aplica a vendas domésticas. Não existe um nexo fiscal automático do “país de origem” — uma entidade sem nenhum registro não cobra imposto em lugar nenhum, nem mesmo em seu próprio país. Na prática, um único registro em nível de país satisfaz o portão para todas as vendas domésticas, então, assim que ele existe, a verificação se torna invisível; ela mostra seu valor em operações internacionais e multiestaduais.

Um registro pode cobrir vários locais

Assim como as regras, a verificação de nexo fiscal considera a hierarquia. Um registro é respeitado para a jurisdição exata do comprador e para tudo o que está abaixo dela:

• Um registro GB cobre um comprador na Inglaterra, Escócia, País de Gales ou Irlanda do Norte.
• Um registro US-TX cobre um comprador em qualquer cidade ou distrito do Texas.
• Um registro BR-SP cobre compradores dentro do estado de São Paulo.

Ou seja, você se registra no nível em que o imposto opera — país para o IVA do Reino Unido, estado para o ICMS brasileiro ou o imposto sobre vendas dos EUA — e a hierarquia cuida do resto.

Os campos — com valores do Reino Unido e do Brasil

Os registros são específicos de cada entidade, então estes são valores ilustrativos que espelham configurações reais — um registro de IVA do Reino Unido ao lado de um registro de ICMS de São Paulo, Brasil:

Na prática: Reino Unido vs. Brasil vs. EUA

Regras de proteção e configuração

• As datas de vigência precisam fazer sentido — Effective To não pode ser anterior a Effective From (uma regra de validação garante isso).
• A jurisdição fica travada após a criação — você não pode redirecionar um registro para outro local; crie um novo em vez disso. Isso mantém honesto o histórico de nexo fiscal.
• Registre-se no nível em que o imposto opera. País para o IVA do Reino Unido, estado para o ICMS brasileiro e para o imposto sobre vendas dos EUA — a cobertura hierárquica cuida de tudo abaixo disso.
• Desative ao se descadastrar em vez de excluir, para que as faturas passadas mantenham seu contexto.
• Não vem pré-carregado. Os registros são próprios da sua empresa — você os cria por entidade e por jurisdição à medida que assume obrigações.

O que vem a seguir

1. Jurisdições Fiscais — os locais em que você se registra para cobrar imposto.
2. Tipos de Impostos — os impostos nomeados que o seu registro cobre.
3. Como o Imposto É Calculado em um Documento — como o registro decide se o imposto é aplicado.
4. Imposto sobre Vendas dos EUA e Nexo Fiscal — o registro como nexo fiscal, na prática, do início ao fim.
5. Regras Fiscais — as regras que leem seus registros.

Perguntas frequentes