Mapeamento contábil de impostos
O motor já calculou quanto imposto se aplica. O Mapeamento contábil de impostos responde à última pergunta: em qual conta ele é contabilizado? É a tabela de roteamento que conecta cada imposto ao seu plano de contas — transformando um valor de imposto calculado em um lançamento contábil real.
Isso importa mais do que parece, porque o mesmo imposto pode ser contabilizado em contas diferentes dependendo da situação. O IVA do Reino Unido que você cobra em uma venda é um passivo que você deve à HMRC; o IVA idêntico que você paga em uma compra é um ativo que você recupera. Um imposto, duas contas — e o mapeamento é o que os diferencia.
Acesso necessário. Criar e editar mapeamentos contábeis de impostos requer o conjunto de permissões Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Os conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 e Read Only v2 podem visualizá-los, mas não alterá-los.
A chave de quatro partes
Um mapeamento resolve uma conta a partir da combinação de quatro elementos. Juntos, eles formam a chave que o motor de contabilização consulta:
| Dimensão | Pergunta que responde | Valores |
|---|---|---|
| Entidade | De quem são os livros? (ou padrão de toda a organização) | Uma entidade, ou em branco = padrão para todas |
| Tipo de imposto | Qual imposto? | ex.: IVA do Reino Unido, ICMS do Brasil |
| Lado | Vendendo ou comprando? | Vendas / Compras, mais Sales Deduction para os impostos embutidos (por dentro) e Purchase Cost, que é reservado e nenhum pacote utiliza |
| Recuperável | (Somente compras) é recuperável? | Sim → ativo · Não → despesa |
Então, na prática, o motor pergunta: “Para esta entidade, o tipo de imposto IVA, do lado das compras, onde é recuperável — qual conta contábil?” Essa pergunta precisa tem uma única resposta: a conta mapeada.
Os campos — com valores do Reino Unido e do Brasil
Cada campo, o que ele faz, e valores reais da carga inicial — um mapeamento de compras de IVA do Reino Unido ao lado de um mapeamento de compras de ICMS do Brasil (ambos recuperáveis, então ambos são roteados para um ativo):
| Campo | Tipo | Obrigatório | Para que serve | 🇬🇧 IVA do Reino Unido (Compras) | 🇧🇷 ICMS do Brasil (Compras) |
|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de imposto | Busca | Sim | O imposto que este mapeamento roteia | GB-VAT-STD | BR-ICMS |
| Lado | Lista de seleção (Vendas / Compras / Dedução de vendas / Custo de compra) | Sim | Imposto de saída (vendas) vs. imposto de entrada (compras); os dois valores extras roteiam impostos embutidos (veja abaixo) | Compras | Compras |
| Recuperável | Caixa de seleção | Não | Somente compras — ativo vs. despesa | Sim | Sim |
| Conta contábil | Busca | Sim (quando ativo) | A conta que recebe a contabilização | 1511-VAT-ITC-GB | 1523-ICMS-ITC-BR |
| Entidade | Busca | Não | Em branco = padrão de toda a organização; preenchido = substituição | — (padrão) | — (padrão) |
| Está ativo | Caixa de seleção | Não | Desativado → o motor ignora este mapeamento | Sim | Sim |
| Chave de carga inicial | Texto (sistema) | Não | Usada pela carga inicial para upsert — não edite | sistema | sistema |
| Notas | Texto longo | Não | Motivo desta conta, referência de política | … | … |
A divisão por recuperabilidade — um imposto, duas contas
Esse é o recurso que faz o mapeamento ser mais do que uma simples busca. Como Lado e Recuperável fazem parte da chave, o mesmo Tipo de imposto é roteado para contas diferentes dependendo de como é usado. O IVA do Reino Unido é o exemplo mais claro:
| Tipo de imposto | Lado | Recuperável | Contabilizado em | Tipo de conta |
|---|---|---|---|---|
GB-VAT-STD | Vendas | — | 2311-VAT-GB — IVA a pagar | Passivo (você deve à HMRC) |
GB-VAT-STD | Compras | Sim | 1511-VAT-ITC-GB — IVA de entrada recuperável | Ativo (você recupera) |
Quando um imposto não é recuperável no lado das compras (PST do Canadá, PIS cumulativo do Brasil), o mapeamento aponta para uma conta de despesa — o imposto se torna um custo real em vez de um ativo recuperável. É o sinalizador Recuperável no Tipo de imposto que determina qual mapeamento de compras será usado.
4911-ICMS-SALES-BR). Na
contabilização, o imposto embutido debita essa conta de dedução, de modo que a receita
bruta é exibida por completo e a receita líquida é reduzida — a apresentação da DRE
brasileira / IFRS 15. Custo de compra é a contrapartida do lado das
compras (reservado). Impostos aditivos nunca usam esses dois valores.
Substituição por entidade vs. padrão de toda a organização
O campo Entidade oferece dois níveis. Um mapeamento sem entidade é o padrão de toda a organização — aplica-se a todas as entidades. Um mapeamento com uma entidade é uma substituição que prevalece somente para aquela entidade. O motor sempre prioriza a correspondência específica da entidade e recorre ao padrão em seguida.
2311-VAT-GB — usado por todas as entidades.Substituição: IVA do Reino Unido (Vendas), Entidade = Reda UK Retail Ltd →
2311-VAT-RETAIL — essa entidade contabiliza o IVA em sua própria conta; todas as demais continuam usando o padrão.
A carga inicial cria os padrões de toda a organização (com uma Chave de carga inicial de sistema); os administradores adicionam substituições por entidade conforme necessário.
Na prática: como a contabilização usa o mapeamento
Ao contabilizar uma fatura, depois que o motor de impostos grava suas linhas de Imposto de Linha de Origem, o motor de contabilização faz o seguinte com as linhas de imposto:
Os resultados na prática para os nossos dois países:
| Transação | Linha(s) de imposto contabilizada(s) |
|---|---|
| 🇬🇧 Venda no Reino Unido de £1.000 + IVA | CR 2311-VAT-GB £200 (passivo de IVA sobre vendas) |
| 🇬🇧 Compra no Reino Unido de £1.000 + IVA | DR 1511-VAT-ITC-GB £200 (ativo recuperável) |
| 🇧🇷 Venda interestadual no Brasil | Um crédito para cada conta a pagar de ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP |
| 🇧🇷 Compra no Brasil (impostos recuperáveis) | DR para cada conta de ativo de ITC (créditos de ICMS, IPI, PIS, COFINS) |
Dados reais: mapeamentos do Reino Unido e do Brasil
🇬🇧 Reino Unido
| Tipo de imposto | Lado | Recuperável | Conta contábil |
|---|---|---|---|
GB-VAT-STD | Vendas | Não | 2311-VAT-GB — IVA a pagar |
GB-VAT-STD | Compras | Sim | 1511-VAT-ITC-GB — IVA de entrada recuperável |
| … o mesmo par para as alíquotas Reduzida e Zero; Isento tem apenas mapeamento de Vendas | |||
🇧🇷 Brasil — a divisão por recuperabilidade em seis impostos
| Tipo de imposto | Vendas → conta | Compras → conta |
|---|---|---|
BR-ICMS | 2331-ICMS-BR A pagar | 1523-ICMS-ITC-BR Crédito de entrada |
BR-IPI | 2334-IPI-BR A pagar | 1524-IPI-ITC-BR Crédito de entrada |
BR-PIS-NC | 2335-PIS-BR A pagar | 1521-PIS-ITC-BR Crédito de entrada |
BR-COFINS-NC | 2336-COFINS-BR A pagar | 1522-COFINS-ITC-BR Crédito de entrada |
BR-DIFAL | 2332-DIFAL-BR A pagar | nenhuma — não recuperável |
BR-FCP | 2333-FCP-BR A pagar | nenhuma — não recuperável |
Observe que ICMS, IPI, PIS e COFINS têm, cada um, tanto uma conta de vendas a pagar quanto uma conta de crédito de entrada de compras — a divisão por recuperabilidade completa. DIFAL e FCP são sobretaxas não recuperáveis, então são mapeados apenas do lado das vendas.
Salvaguardas e configuração
- A Conta contábil é obrigatória em mapeamentos ativos — uma regra de validação bloqueia um mapeamento ativo sem conta (de qualquer forma, ele falharia no momento da contabilização).
- Dois mapeamentos por imposto, por entidade — um de Vendas, um de Compras. Impostos recuperáveis precisam do mapeamento de compras apontando para um ativo de ITC; os não recuperáveis, para uma despesa.
- Padrões carregados inicialmente, depois substitua. O Assistente de carga inicial de impostos cria os padrões de toda a organização já conectados às contas de imposto da carga inicial. Reaponte-os para o seu próprio plano de contas ou adicione substituições por entidade.
- Vai trocar uma conta? Desative o mapeamento antigo e crie um novo mapeamento ativo — isso preserva o histórico de auditoria de onde o imposto era contabilizado anteriormente.
O que vem a seguir
- Tipos de impostos — os impostos que cada mapeamento roteia.
- Regras fiscais — as regras que produzem o imposto a ser contabilizado.
- Como o imposto é calculado em um documento — onde o mapeamento é aplicado.
- Imposto de Linha de Origem (Registros de Auditoria) — as linhas contabilizadas por trás do mapeamento.
Perguntas frequentes
Um imposto no documento não tem mapeamento para aquela entidade, lado e recuperabilidade. Crie o Mapeamento contábil de impostos que está faltando — o erro indica o Tipo de imposto exato e se era a combinação de Vendas ou Compras (recuperável ou não). Isso é proposital: o motor se recusa a adivinhar onde o imposto deve ser lançado.
Porque o mesmo imposto se comporta de forma diferente conforme o lado. O IVA sobre vendas é um passivo; o IVA sobre compras é um ativo (se recuperável) ou uma despesa (se não). Cada um desses é uma conta diferente, então cada um tem seu próprio mapeamento — com chave por Lado e Recuperável.
Sim. Mantenha o padrão de toda a organização e adicione um mapeamento específico da entidade para a empresa que precisa da própria conta. O motor usa a substituição por entidade onde ela existir e o padrão em todos os outros casos.
Não — ele só se aplica a mapeamentos de Compras (imposto de entrada: recuperado como ativo, ou absorvido como despesa). O imposto de saída que você cobra em uma venda é sempre um passivo que você deve, então a recuperabilidade não se aplica ao lado das vendas.
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