Retenção do lado das vendas (via Recebimento)
Às vezes a situação se inverte: seu cliente retém imposto ao pagar você — o 194Q da Índia, uma percepção argentina, um IRRF do lado do cliente no Brasil. Você recebe menos dinheiro do que o valor da fatura, e a diferença vai para a autoridade tributária em seu nome. A REDA trata isso de forma diferente da retenção do lado das compras, por um bom motivo.
Acesso que você vai precisar. Criar e contabilizar Recebimentos (incluindo Retenção Recebida) requer o conjunto de permissões Accounts Receivable v2 (auxiliares e gerentes de contas a receber) ou Accounting Admin v2 (administradores do sistema). Os conjuntos Accounting Controller v2, Accounts Payable v2 e Read Only v2 podem visualizar os recebimentos, mas não criá-los nem contabilizá-los. O interruptor único Retenção Habilitada (Vendas) e a conta de Retenção a Receber padrão são configurados na Entidade por um administrador.
O padrão: fatura integral, depois dois recebimentos
A fatura é contabilizada pelo valor integral; a retenção aparece como um segundo Recebimento quando o certificado chega:
Exemplo prático
Você fatura um cliente em ₹100,000. Ele retém 2% e paga a você ₹98,000, enviando um certificado referente aos ₹2,000.
| Etapa | Lançamento |
|---|---|
| 1 · Contabilizar a fatura (integral) | DR Contas a Receber ₹100,000 / CR Receita ₹100,000 |
| 2 · Recebimento (líquido) | DR Caixa ₹98,000 / CR Contas a Receber ₹98,000 |
| 3 · Recebimento do certificado de retenção | DR Retenção a Receber ₹2,000 / CR Contas a Receber ₹2,000 |
Após a etapa 3 a conta a receber está totalmente quitada (₹98,000 + ₹2,000 = ₹100,000), e você mantém ₹2,000 de Retenção a Receber — imposto pago em seu nome que você reivindicará contra sua própria obrigação tributária.
A rigor, cada linha de recebimento acima é o efeito combinado de dois movimentos — como em todo recebimento, a contabilização primeiro estaciona o crédito na conta de retenção de caixa não aplicado da entidade, e aplicar o recebimento depois o move para a fatura. O recebimento do certificado funciona da mesma forma: DR Retenção a Receber / CR a conta de retenção na contabilização, depois a aplicação quita Contas a Receber. Uma diferença deliberada: um recebimento de Retenção Recebida nunca é capturado pela aplicação automática — você o aplica manualmente às faturas específicas que o certificado cobre. Se você tentar de outra forma, o sistema avisa: “WHT Received receipts must be manually applied to specific invoices.” — a mensagem do sistema aparece em inglês; significa que recebimentos de Retenção Recebida devem ser aplicados manualmente a faturas específicas.
O que a entidade precisa primeiro
O tipo de recebimento Retenção Recebida é condicionado por duas configurações únicas na Entidade, e uma regra sobre o formulário — cada uma aplicada com uma mensagem exata na contabilização:
| A mensagem | O que significa / o que fazer |
|---|---|
| “A retenção do lado das vendas não está habilitada para esta entidade. Habilite Retenção Habilitada (Vendas) na Entidade antes de contabilizar um recebimento de Retenção Recebida.” | O interruptor mestre — seu administrador ativa Retenção Habilitada (Vendas) para entidades cujos clientes fazem retenção. |
| “A entidade requer uma Conta Contábil de Retenção a Receber Padrão para contabilizar um recebimento de Retenção Recebida. Configure-a na configuração da Entidade.” | O ativo do certificado precisa de um destino — defina a conta Retenção a Receber Padrão da entidade uma única vez. A Conta de Caixa do recebimento é preenchida com ela automaticamente. |
| “A Conta Bancária deve ficar em branco para o tipo Retenção Recebida. Recebimentos de retenção representam certificados fiscais, não depósitos bancários.” | Nenhum dinheiro entrou em um banco — limpe o campo Conta Bancária. Pelo mesmo motivo, esses recebimentos nunca aparecem em depósitos bancários nem na conciliação bancária. |
Quitando a conta a receber
O saldo de Retenção a Receber representa créditos fiscais junto à autoridade. Você o quita quando o compensa contra sua própria obrigação tributária (ou recebe um reembolso) — normalmente via um lançamento contábil no momento da declaração. Até lá, é um ativo real no seu balanço patrimonial, respaldado pelos certificados que você registrou.
Erros comuns a evitar
| Erro | Por que prejudica | Faça isto em vez disso |
|---|---|---|
| Faturar o cliente pelo valor líquido | Sua receita fica subavaliada e não há nada para o certificado quitar | Fature pelo valor integral; a retenção chega depois como seu próprio recebimento |
| Registrar o certificado como parte do recebimento em dinheiro | O recebimento deixa de corresponder ao extrato bancário, e a Retenção a Receber nunca é constituída | Dois recebimentos: um normal para o dinheiro recebido, um de Retenção Recebida para o certificado |
| Informar uma conta bancária no recebimento do certificado | Um certificado não é um depósito — a contabilização é bloqueada com a mensagem exata acima | Deixe a Conta Bancária em branco; a Conta de Caixa assume a Retenção a Receber por padrão |
| Baixar a diferença como dívida incobrável ou desconto | Você perde um ativo fiscal real e reivindicável, e distorce o relacionamento com o cliente | Cobre o certificado — o saldo residual da fatura é seu lembrete de que um está pendente |
| Deixar a Retenção a Receber crescer sem revisão | Certificados perdem o prazo das declarações; créditos não reivindicados ficam com a autoridade | Concilie a conta com os certificados a cada período de declaração e reivindique o crédito |
O que vem a seguir
- Entendendo a Retenção na Fonte — os conceitos por trás da retenção do lado das vendas.
- Regras e Alíquotas de Retenção — as regras e alíquotas envolvidas.
- Retenção do lado das compras (TDS em Faturas) — o caso de compra mais comum.
- Transações de Retenção e Relatórios — como os valores retidos são registrados.
Perguntas frequentes
Porque você não sabe a retenção do cliente até o certificado chegar, e estimá-la na fatura arriscaria um valor incorreto na sua contabilidade. Registrá-la no momento do recebimento, a partir do certificado, mantém a precisão — e mantém sua conciliação bancária limpa, já que o recebimento corresponde ao dinheiro efetivamente recebido.
Nesse caso a fatura mostra um saldo residual igual ao valor retido — um sinal útil de que um certificado está pendente. Você cobra o cliente; quando ele chegar, o recebimento de “Retenção Recebida” quita o saldo.
Em uma conta de Retenção a Receber (definida como padrão da entidade para retenção do lado das vendas). É um ativo — imposto pago em seu nome que você recuperará contra sua própria obrigação tributária.
Mesma ideia (imposto retido na fonte), direção e mecanismo opostos. Lado das compras: você retém, e um mecanismo de regras calcula o valor na fatura automaticamente. Lado das vendas: o cliente retém, e não há mecanismo de regras — você registra o valor do certificado manualmente no momento do recebimento. Veja Retenção do lado das compras.
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