Perfis fiscais

Um Perfil Fiscal classifica um produto ou serviço conforme como ele é tributado — com tarifa padrão, com tarifa reduzida, com tarifa zero, isento. Responde ao “o quê” em uma transação, o par do “quem” que os Perfis Fiscais de Terceiros respondem.

Pense nele como a categoria tributária relevante de algo que você vende. Um pão, um livro infantil e uma exportação são todos com tarifa zero no Reino Unido — produtos muito diferentes, um único tratamento tributário. O Perfil Fiscal é o que os agrupa para que uma única regra possa cobrir todos eles.

Os campos — com valores do Reino Unido e do Brasil

A lista de seleção Categoria reúne os tratamentos padrão: Bens Padrão / com Tarifa Reduzida / com Tarifa Zero / Isentos, Bens de Capital, Serviços Padrão / com Tarifa Reduzida / Isentos, e Serviços Digitais.

Como conecta produtos a regras

O Perfil Fiscal fica no meio de uma cadeia curta:

Um produto é vinculado a um Perfil Fiscal por meio do seu Perfil Fiscal de Produto (que também carrega códigos de país, como nenhum no caso do Reino Unido, o HSN da Índia e o NCM do Brasil). Uma Regra Fiscal indica um Perfil Fiscal como uma de suas condições de correspondência. Quando os dois coincidem — o perfil do produto é igual ao perfil da regra — essa regra é acionada para essa linha.

A escada de resolução completa

Para cada linha, o mecanismo percorre quatro etapas e para na primeira que der uma resposta:

Vale lembrar dessa última etapa ao investigar problemas: uma linha sem imposto e sem erro geralmente significa um produto não classificado com o Aplicar Imposto Padrão desativado.

Regras sem perfil — a regra geral

Uma Regra Fiscal pode deixar seu Perfil Fiscal em branco. Isso a transforma em uma regra geral — ela não está vinculada a nenhum tratamento de produto. As regras gerais são a forma como as configurações mais simples evitam classificar todos os produtos: combine uma única regra geral de “IVA padrão” com o indicador Aplicar Imposto Padrão em um produto, e você obtém o imposto correto sem nenhum Perfil Fiscal para manter. Esse é o padrão usual do Reino Unido, e está descrito em Perfis Fiscais de Produtos.

Dados reais: perfis fiscais do Reino Unido e do Brasil

Os quatro do Reino Unido refletem, um a um, seus quatro tratamentos de IVA. O Brasil separa bens de serviços (serviços atraem ISS, não ICMS) e destaca os bens manufaturados (que atraem IPI) — o perfil é como um produto é direcionado ao conjunto correto de impostos.

Salvaguardas e configuração

• O código fica em maiúsculas, sem espaços — é a chave com que a carga inicial faz a correspondência. As duas mensagens que exigem isso, na íntegra: “O Código do perfil fiscal não pode conter espaços. Use hífens como separadores (ex.: CA-STD-GOODS, BR-STD-GOODS, US-TAXABLE).” e “O Código do perfil fiscal deve estar em MAIÚSCULAS (ex.: CA-STD-GOODS, BR-STD-GOODS). Corrija o valor informado.”
• A categoria é obrigatória — todo perfil deve declarar seu tipo de tratamento.
• Desative em vez de excluir. Um perfil inativo sai da correspondência, enquanto os documentos anteriores mantêm seu contexto — a mesma disciplina aplicada em todo o restante das regras.
• Carregado por país. O Assistente de carga inicial de impostos cria os perfis padrão do país; você vincula os produtos a eles por meio dos perfis fiscais, ou usa o indicador de imposto padrão para os casos simples.
• Mantenha o conjunto enxuto. Perfis são tratamentos, não categorias de produto — um país raramente precisa de mais que um punhado. Se dois perfis sempre correspondem às mesmas regras, eles deveriam ser um único perfil.

O que vem a seguir

1. Perfis fiscais de terceiros — a classificação do lado do terceiro.
2. Perfis fiscais de produtos — como os produtos carregam um perfil fiscal.
3. Regras fiscais — regras que fazem correspondência por perfil fiscal.
4. Como o imposto é calculado em um documento — perfis usados durante o cálculo.

Perguntas frequentes