Imposto de Linha de Origem (Registros de Auditoria)
Um registro de Imposto de Linha de Origem é o recibo do motor: uma linha para cada imposto acionado, em cada linha de fatura. Ele captura exatamente qual regra se aplicou, a que alíquota, sobre qual base, por quanto — a trilha de auditoria do lado fiscal por trás de cada número nas suas declarações.
Se as Transações Contábeis são os átomos do seu livro razão, os registros de Imposto de Linha de Origem são os átomos do seu imposto. Eles são criados automaticamente pelo motor, nunca manualmente, e, uma vez gravados, não mudam — o que é exatamente o que os torna confiáveis para uma auditoria.
Acesso necessário. Estes são registros de auditoria imutáveis, gerados pelo sistema. Qualquer conjunto de permissões da REDA Financials pode visualizá-los (limitado aos registros que sua função pode ver); nenhum é criado ou editado manualmente.
Gerenciado pelo motor e imutável
Os registros de Imposto de Linha de Origem são bloqueados. Somente o motor de impostos os cria; os usuários não podem adicionar, editar ou excluir um diretamente — uma tentativa é recusada com uma mensagem clara. Isso não é burocracia; protege uma cadeia de consistência:
- A linha de imposto determina o total de imposto da linha…
- …que determina o total da fatura…
- …que deve corresponder ao imposto contabilizado no livro razão.
Se qualquer pessoa pudesse editar manualmente uma linha de imposto, o total da linha diria uma coisa e o livro razão outra. Por isso a regra é simples: para alterar o imposto, altere o documento e recontabilize — o motor reescreve as linhas.
O que cada linha captura
| Campo | O que registra |
|---|---|
| Tipo de imposto & Regra fiscal | Qual imposto, e a regra exata que foi acionada |
| Alíquota do imposto | A alíquota aplicada — registrada a partir da regra no momento do cálculo |
| Base do imposto | O valor sobre o qual a alíquota foi aplicada (após frete, desconto, reduções, MVA — a margem de valor agregado do ICMS-ST no Brasil…) |
| Valor do imposto | O próprio imposto: Base × Alíquota |
| Sequência | A ordem da regra na cascata (preserva a ordem de acionamento) |
| É recuperável / É retido / Imposto incluído no preço | Sinalizadores de comportamento registrados para contabilização e relatórios |
| Código da jurisdição de remessa | Reservado para identificar a autoridade a quem o imposto é devido — o motor atualmente o deixa em branco |
| Período contábil | O período, para agrupar imposto de entrada/saída nas declarações |
| Links de origem | O documento e a linha de onde veio — uma linha de Fatura de Venda, Fatura de Compra ou Lançamento Contábil |
Cada linha se vincula a exatamente uma linha de origem — uma Linha de Fatura de Venda, Linha de Fatura de Compra ou Linha de Lançamento Contábil (uma regra de validação impõe a estrutura de “exatamente um pai”), e os lookups do documento pai são preenchidos automaticamente.
Como as linhas se tornam o total da fatura
Raramente você olha para uma linha de imposto isolada — você vê seu efeito na fatura. A cadeia é automática:
Assim, quando o motor grava ou limpa as linhas de imposto, os totais da linha e do cabeçalho se atualizam sozinhos. Dois refinamentos mantêm os totais corretos: as linhas de imposto embutido (por dentro) são excluídas da consolidação — elas já estão dentro do preço, então somá-las novamente inflaria o valor a receber — e, nas linhas de crédito, o imposto é carregado como negativo, para que os totais se reduzam corretamente. Em operações multimoeda, os totais permanecem na moeda própria do documento — a consolidação é construída para evitar converter silenciosamente para uma moeda de relatório.
Lendo as linhas: Reino Unido vs. Brasil
| 🇬🇧 Venda no Reino Unido £1.000 | 🇧🇷 Venda interestadual no Brasil | |
|---|---|---|
| Linhas na linha do documento | 1 | 6 |
| O que você vê | VAT · 20% · base £1.000 · £200 | ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP — cada um com sua alíquota, base e valor |
| Uso | Uma linha na declaração de VAT | Cada imposto reconcilia com sua própria conta contábil e declaração |
As linhas brasileiras são onde o detalhamento do motor compensa: seis impostos, seis linhas de auditoria, seis valores reconciliáveis — impossível de representar com um único campo de imposto na linha, e é exatamente por isso que Imposto de Linha de Origem é um registro separado.
Correções e estornos
Quando você corrige uma fatura contabilizada (move para Rascunho, edita, recontabiliza), o motor limpa as linhas de imposto antigas e grava novas — para que as linhas sempre correspondam ao documento atual. Quando um documento é cancelado ou estornado, o imposto se desfaz junto com o livro razão, mantendo a razão auxiliar de imposto e o livro razão em perfeita sincronia. Você nunca reconcilia uma linha de imposto manualmente; você age sobre o documento e o motor mantém as linhas corretas.
Onde vê-las
As linhas de Imposto de Linha de Origem aparecem como uma lista relacionada na fatura e alimentam os totais de imposto que você vê no documento e no seu PDF. Para relatórios de período, elas são agrupadas por tipo de imposto e período contábil para produzir os valores de imposto de saída e de entrada para as declarações. Você as lê através desses relatórios com muito mais frequência do que uma de cada vez.
O que vem a seguir
- Como o imposto é calculado em um documento — o cálculo que grava esses registros.
- Regras fiscais — a regra à qual cada registro remete.
- Mapeamento de Imposto para Conta Contábil — como cada linha é direcionada para uma conta.
- Imposto na fatura de venda — o mesmo imposto visto em uma fatura.
Perguntas frequentes
Não na linha de imposto — ela é gerenciada pelo motor e bloqueada. Corrija a causa no documento (o perfil do produto, a regra, a alíquota, o cadastro) e recontabilize; o motor recalcula e reescreve as linhas. Isso mantém o total da linha, o total da fatura e o livro razão perfeitamente alinhados.
Porque seis regras foram acionadas. Cada imposto (ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP) recebe sua própria linha para carregar sua própria alíquota, base, recuperabilidade e conta contábil — e reconciliar de forma independente. Um único campo de imposto não conseguiria conter tudo isso.
Não — a alíquota é registrada no momento em que a linha é criada. Uma fatura histórica mantém a alíquota que se aplicava na sua data. Faturas novas usam a nova alíquota. É isso que torna as linhas uma evidência confiável.
Como imposto negativo — as linhas carregam o imposto com o sinal invertido, para que o crédito reduza corretamente seus totais de imposto, tanto no documento quanto nos seus números do período.
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