Configurando o Imposto sobre Vendas dos EUA — do Início ao Fim
O imposto sobre vendas dos EUA funciona por um princípio diferente do IVA/GST, e uma única ideia comanda toda a configuração: o nexus. Você só cobra o imposto sobre vendas nos estados em que tem um registro (nexus); a alíquota é a do estado do comprador; e se um item é tributável depende do item e do comprador. Este artigo mostra como configurar a REDA para que os três pontos sejam tratados automaticamente — com um catálogo e um par de vendas contrastantes para comprovar.
Acesso necessário. Configurar o regramento fiscal exige o conjunto de permissões Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Os conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 e Read Only v2 podem visualizar a configuração, mas não alterá-la.
A cadeia de configuração
| # | O quê | Por que existe | Origem |
|---|---|---|---|
| 1 | Jurisdição | US + cada estado | Carga inicial |
| 2 | Tipo de Imposto | Sales Tax, Use Tax | Carga inicial |
| 3 | Perfil Fiscal | Mercadorias tributáveis vs isentas | Carga inicial |
| 4 | Regra Fiscal | Uma por estado — a alíquota do estado, indexada ao estado de destino | Carga inicial |
| 5 | Tributabilidade do produto | O campo Apply Default Tax marca seu produto como tributável (veja a Etapa 5) | Você |
| 6 | Perfil Fiscal de Terceiro | Cliente tributável / isento de revenda / consumidor | Carga inicial + você atribui |
| 7 | Mapeamento Contábil | Conta Sales Tax Payable | Carga inicial |
| 8 | Registro + valores padrão | Seu nexus — um por estado em que você deve cobrar | Você |
Nosso catálogo de exemplo
| Produto / serviço | Tratamento típico | Como é configurado |
|---|---|---|
| Móveis de escritório (mercadorias tangíveis) | Tributável | Campo Apply Default Tax ativado |
| Consultoria profissional | Isenta na maioria dos estados | Campo desativado — nenhuma regra é acionada, imposto zero |
| Mercadorias vendidas a um revendedor | Isenta (certificado de revenda) | Produto tributável; as linhas da fatura são marcadas como Isentas de Imposto |
Etapa 1 — Jurisdições
A carga inicial cria US mais os 50 estados. O imposto sobre vendas é um imposto
estadual (e local), cobrado no destino — o estado do comprador
— portanto as jurisdições estaduais são o que as regras usam como chave.
Etapa 2 — Tipos de Imposto
| Tipo de Imposto | O que é |
|---|---|
US-SALES-TAX | Cobrado do cliente em uma venda tributável, repassado ao estado |
US-USE-TAX | Autoavaliado em uma compra em que o vendedor não cobrou o imposto sobre vendas |
O imposto sobre vendas dos EUA não é recuperável como o IVA — é um imposto sobre o consumo final, portanto não há um ativo de crédito de entrada; uma compra que não seja para revenda é um custo real.
Etapa 3 — Perfis Fiscais
| Perfil Fiscal | Para produtos que são… |
|---|---|
US-STD-GOODS | Tributáveis (bens pessoais tangíveis, a maioria das mercadorias) |
US-EXEMPT-GOODS | Isentos (muitos serviços, alimentos/medicamentos onde isentos) |
US-STD-GOODS e classifica os
produtos com perfis fiscais. Até lá, um produto classificado em um perfil não corresponde a
nenhuma regra pré-carregada — a tributabilidade depende do campo.
Etapa 4 — Regras Fiscais (uma por estado)
Cada estado vem com uma regra que carrega a alíquota combinada daquele estado, indexada à jurisdição de destino. A regra é acionada quando o comprador está naquele estado e o produto está marcado como tributável. Alguns exemplos:
| Regra | Destino | Alíquota combinada |
|---|---|---|
US-SALES-TAX-CA | Califórnia | 8,82% |
US-SALES-TAX-TX | Texas | 8,19% |
US-SALES-TAX-NY | Nova York | 8,52% |
| …uma por estado, os 50. (Os estados sem imposto sobre vendas — Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware e o nível estadual do Alasca — vêm como regras de 0%, de modo que uma venda ali calcula zero em vez de não encontrar nenhuma regra.) | ||
As alíquotas pré-carregadas são a estadual + a média local. Para alíquotas locais precisas em nível de endereço, substitua a alíquota na regra de um estado ou adicione jurisdições de cidade/condado — mas a alíquota estadual é o ponto de partida correto.
Etapa 5 — Classifique seu catálogo
Com as regras coringa pré-carregadas, a classificação é uma caixa de seleção por produto — Apply Default Tax:
| Produto | Apply Default Tax | Resultado |
|---|---|---|
| Móveis de escritório | Ativado | A regra do estado do comprador é acionada (onde você tem nexus) |
| Consultoria profissional | Desativado | Nenhuma regra é acionada — imposto zero, em todos os estados |
Nenhum perfil fiscal é necessário para esse padrão — e note que o rigor vale nos dois sentidos: um produto com o campo desativado e sem perfil fiscal simplesmente não recebe imposto, que é exatamente o que você quer para serviços isentos.
Etapa 6 — Perfis Fiscais de Terceiros
| Perfil de Terceiro | Use para |
|---|---|
US-TAXABLE-B2B | Um cliente empresarial tributável normal |
US-EXEMPT-RESELLER | Um comprador que lhe deu um certificado de revenda/isenção — o perfil registra a base do certificado |
US-CONSUMER | Um consumidor final (tributável) |
Duas observações sobre o caso do revendedor. O perfil é o registro: ele carrega a isenção e sua base (“Certificado de revenda — comprador possui licença de revendedor válida”), então a justificativa fica registrada na conta. O interruptor que interrompe o imposto está na fatura: marque a Base do Imposto das linhas de revenda como Isenta de Imposto, e o motor as ignora por completo — sem regras, sem imposto. (As regras estaduais pré-carregadas não filtram por perfil do comprador; as regras podem ser restritas ao Perfil Fiscal de Terceiro de um comprador se você quiser automatizar isso por cliente.)
Etapa 7 — Mapeamento contábil
Um mapeamento cobre o caso comum — imposto sobre vendas que você deve ao estado:
| Lado | Contabiliza em | Tipo de conta |
|---|---|---|
| Vendas | 2371-SALES-TAX-US — Sales Tax Payable | Passivo (você repassa ao estado) |
Etapa 8 — Registre-se onde tiver nexus
Esta é a etapa que define o comportamento nos EUA. Crie um Registro Fiscal de Entidade para cada estado em que você tenha nexus — presença física, ou nexus econômico (tipicamente > US$ 100 mil ou 200 transações por ano naquele estado).
O resultado — nexus, alíquota e tributabilidade, automaticamente
Você tem nexus na Califórnia e no Texas, mas não na Flórida. Vende US$ 1.000 de móveis de escritório (tributável). Os dados configurados decidem:
| Venda | Imposto sobre vendas | Por quê |
|---|---|---|
| Para um cliente na Califórnia | US$ 88,20 (8,82%) | Nexus na Califórnia + produto tributável |
| Para um cliente no Texas | US$ 81,90 (8,19%) | Nexus no Texas + produto tributável |
| Para um cliente na Flórida | US$ 0,00 | Sem nexus na Flórida — você não pode cobrar |
| Para um revendedor na Califórnia | US$ 0,00 | Linhas marcadas como Isentas de Imposto (certificado de revenda registrado) |
| Consultoria (qualquer estado) | US$ 0,00 | Produto não marcado como tributável — nenhuma regra é acionada |
O lançamento contábil da venda na Califórnia:
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Accounts Receivable | US$ 1.088,20 | |
| Receita | US$ 1.000,00 | |
Sales Tax Payable — 2371-SALES-TAX-US | US$ 88,20 |
2371-SALES-TAX-US por jurisdição; o repasse de cada estado
rastreia até suas linhas de Imposto de Linha de Origem. Registre
um novo estado no dia em que você cruzar seu limite de nexus econômico, e a REDA passa a cobrar
ali — não antes.
Use tax — o lado da compra
Quando você compra mercadorias tributáveis e o vendedor não cobrou o imposto sobre vendas (um fornecedor de outro estado sem nexus no seu estado), você deve o use tax — a mesma alíquota, autoavaliada. Configure-o como um imposto do lado da compra para que a REDA provisione o passivo em vez de deixar o custo passar sem tributação.
Se o imposto sobre vendas estiver errado, verifique a cadeia
- Nexus. Sem registro no estado do comprador → sem imposto (por design). Cruzou um limite? Adicione o registro.
- Destino definido. O estado (de entrega) do cliente determina a alíquota — ele precisa estar definido.
- Tributabilidade do produto. O campo Apply Default Tax está marcado no produto? Desativado (sem perfil fiscal) significa imposto zero por design. E um produto classificado em um perfil fiscal não corresponde a nenhuma regra pré-carregada — as regras estaduais pré-carregadas são coringas.
- Linhas isentas. Uma linha cuja Base do Imposto é Isenta de Imposto está intencionalmente sem tributação — o padrão de revenda; verifique se o certificado do comprador está registrado.
O que vem a seguir
- Registro Fiscal de Entidade — o nexus registrado como registros.
- Configurar o IVA do Reino Unido — do início ao fim — o IVA contrastado com o imposto sobre vendas.
- Jurisdições Fiscais — os estados dos EUA como jurisdições tributantes.
- Regras fiscais — como as regras de alíquota estadual correspondem.
- Assistente de carga inicial de impostos — carregue os pacotes de estados dos EUA rapidamente.
Perguntas frequentes
Porque você não tem nexus (registro) naquele estado. Nos EUA, você só cobra onde está registrado — isso é a lei (pós-Wayfair, o nexus econômico é tipicamente US$ 100 mil ou 200 transações por ano por estado). Registre o estado e a REDA passa a cobrar automaticamente.
Atribua à Conta dele o perfil de terceiro US-EXEMPT-RESELLER, com o certificado registrado como base da isenção — esse é o seu registro de auditoria — e marque as linhas de revenda como Isentas de Imposto nas faturas, que é o que efetivamente interrompe a cobrança. Para automatizar isso por cliente, restrinja suas regras estaduais aos perfis de comprador tributáveis, de modo que compradores com perfil isento fiquem fora delas.
A carga inicial usa a alíquota estadual mais a média das alíquotas locais. Para precisão em nível de endereço, substitua a alíquota na regra do estado ou adicione jurisdições e regras de condado/cidade. Muitas empresas operam com a alíquota estadual e atualizações periódicas.
Depende do estado — a maioria dos serviços profissionais é isenta, mas alguns estados tributam serviços específicos e produtos digitais. Com a configuração pré-carregada, marque o campo Apply Default Tax do serviço como ativado se ele for tributável onde você vende, ou desativado caso contrário. Se o mesmo serviço for tributável em um estado e isento em outro, crie cópias das regras desses estados restritas por perfil contra US-STD-GOODS e classifique o serviço com um perfil fiscal.
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