Imposto nas faturas de venda
Ao emitir uma fatura de venda, você nunca digita um valor de imposto — a REDA calcula o imposto para você, linha por linha, a partir da sua configuração. Este artigo explica como o imposto se comporta especificamente em uma venda: quando ele é calculado, o que o determina, como "exclusivo" e "inclusivo" se diferenciam, os registros de auditoria que ele deixa e onde o imposto é lançado quando você contabiliza. Ele também esclarece um ponto que costuma surpreender — onde vive a retenção na fonte. Para o funcionamento interno do próprio motor de impostos (regras, alíquotas, jurisdições), este artigo remete à seção de Gestão de impostos em vez de repeti-lo.
Acesso necessário. Qualquer conjunto de permissões da REDA Financials pode visualizar o imposto de uma fatura. Emitir ou contabilizar a fatura que grava o imposto exige o conjunto de permissões Accounts Receivable v2 (auxiliares e gerentes de contas a receber) ou Accounting Admin v2 (administradores do sistema). As regras e alíquotas de imposto subjacentes são configuradas separadamente na área de Gestão de impostos.
O que determina o imposto em uma venda
A REDA não chuta. Ela lê cinco elementos da fatura e determina o imposto correto a partir das suas regras fiscais configuradas:
| O que a REDA analisa | Seu papel na determinação do imposto |
|---|---|
| A Entidade (vendedora) | Seus registros fiscais e sua própria Jurisdição fiscal — o "de onde" da venda |
| O Cliente (comprador) | A Jurisdição fiscal no registro de conta dele — o "para onde". Comparar as jurisdições do vendedor e do comprador determina a Operação fiscal (uma venda doméstica, uma exportação, e assim por diante), que seleciona as regras aplicáveis |
| O Produto de cada linha | Por meio do seu Perfil fiscal de produto → Perfil fiscal: quais tipos de imposto e alíquotas se aplicam a esse item |
| O Perfil fiscal da linha (opcional) | Se definido diretamente em uma linha, tem prioridade sobre o perfil do produto — uma substituição por linha |
| A Data da fatura | Seleciona a versão de cada regra fiscal que estava em vigor naquela data |
Você não controla nada disso no momento de faturar — é o resultado de configurar suas regras, perfis e registros fiscais uma única vez. A correspondência de jurisdições respeita a hierarquia dos dois lados: uma regra escrita para um país inteiro se aplica a um cliente em qualquer um dos seus estados ou cidades. O artigo Como o imposto é calculado percorre a resolução completa em profundidade.
Quando o imposto é calculado
Há dois momentos, e vale a pena conhecer a diferença:
| Momento | O que acontece |
|---|---|
| Enquanto você monta a fatura (Rascunho) | O formulário mostra uma prévia ao vivo do imposto no Resumo da fatura — recalculada toda vez que você altera um cliente, produto, quantidade ou preço. Isso é apenas uma prévia; nada foi gravado ainda. |
| Quando você contabiliza | O motor é executado de verdade: calcula o imposto de cada linha e grava os registros permanentes de Imposto de linha de origem, registra o imposto de cada linha e o consolida na fatura. O imposto é recalculado do zero a cada contabilização. |
Exclusivo ou inclusivo de imposto
Cada linha carrega uma configuração de Base do imposto que informa à REDA se o preço que você digitou é antes do imposto ou já o inclui:
- Exclusivo de imposto (o padrão) — o preço é sem imposto, e o imposto é somado a ele. Uma linha de £100 a 20% se torna £100 + £20 = £120.
- Inclusivo de imposto — o preço já contém o imposto, então a REDA o extrai: o valor líquido é o preço ÷ (1 + a alíquota). Uma linha de £120 a 20% se torna £100 líquidos + £20 de imposto = os mesmos £120.
A comparação completa e detalhada está em Linhas de faturas de venda. O ponto chave para o imposto: com preço inclusivo o total do cliente não muda — a REDA simplesmente divide o preço que você digitou em receita líquida e imposto. (Uma terceira opção de Base do imposto, Isento de imposto, desliga o imposto da linha por completo — o motor é ignorado e nenhum registro de imposto é gravado.)
A trilha de auditoria: Impostos de linha de origem
Quando a fatura é contabilizada, o motor grava um registro de Imposto de linha de origem para cada imposto de cada linha — capturando o Tipo de imposto, a regra que foi acionada, a alíquota, a base tributável e o valor do imposto. Isso torna o imposto totalmente rastreável: cada valor da fatura pode ser vinculado de volta à linha e à regra que o produziu. Uma linha com dois impostos (por exemplo, um imposto sobre vendas estadual e municipal nos EUA) recebe dois registros de Imposto de linha de origem, e o imposto da linha é a soma deles.
Você não cria nem edita esses registros — eles pertencem ao motor. Para o detalhamento completo campo a campo, veja Registros de Imposto de linha de origem, e para saber como eles se consolidam nos totais da fatura, Linhas de faturas de venda.
Onde o imposto é lançado quando você contabiliza
Em uma venda, o imposto que você cobra não é seu dinheiro — você o está arrecadando em nome da autoridade fiscal, então ele é contabilizado como um passivo (dinheiro que você deve), separado da sua receita. Considere uma fatura de uma linha da Meridian Properties UK Ltd — £1.000 de consultoria, exclusivo, com 20% de IVA. Ao contabilizar, o lançamento é:
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Contas a receber (o que o cliente deve) | £1.200,00 | |
| Receita de consultoria | £1.000,00 | |
| IVA a pagar (imposto sobre a saída — um passivo) | £200,00 |
O cliente deve os £1.200 integrais; £1.000 é sua receita e £200 é o imposto que você repassará à autoridade. A REDA decide qual conta o imposto credita consultando o Tipo de imposto e o lado de vendas no seu Mapeamento contábil de tipo de imposto — assim o IVA de uma venda sempre é lançado na conta de imposto sobre a saída que você mapeou para ele. O conjunto completo de lançamentos (incluindo o regime de caixa e a linha de desconto) está em Contabilizando uma fatura de venda.
A retenção na fonte não fica na fatura
Uma coisa costuma pegar as pessoas de surpresa: a retenção na fonte não aparece na fatura de venda. Quando um cliente é obrigado a reter uma parte do seu pagamento e repassá-la à autoridade fiscal em seu nome, isso é um evento do momento do pagamento, não do momento da fatura. Por isso, a fatura de venda sempre contabiliza o valor bruto a receber, exatamente como acima.
A retenção é registrada depois, no Recebimento, quando o cliente paga: ele paga a você o valor líquido do valor retido, e a parte retida é capturada em um Recebimento do tipo Retenção recebida — você mesmo informa o valor retido, a partir do comprovante fiscal do cliente (não há motor de regras do lado de vendas), e aplica esse recebimento à fatura para quitar o restante do valor a receber. Isso mantém a fatura limpa e coloca a retenção onde ela de fato acontece. Veja Retenção em um recebimento e Retenção do lado de vendas para o detalhamento.
O que vem a seguir
- Linhas de faturas de venda — onde o imposto de linha é aplicado.
- Criando uma fatura de venda — monte a fatura.
- Contabilizando uma fatura de venda — contabilize o imposto no livro razão.
- Perfis fiscais de produtos — perfis que determinam o imposto.
Perguntas frequentes
Não — não existe um campo de imposto para preencher. O motor o calcula a partir do cliente, dos produtos e das suas regras fiscais, e o exibe ao vivo. Se o imposto parecer errado, a correção está na sua configuração fiscal (o perfil ou a regra), não na fatura.
Normalmente não. Significa que nenhuma regra fiscal foi aplicada — o item pode ter alíquota zero ou ser isento, ou o produto ainda não foi classificado e sua opção Aplicar imposto padrão está desativada (então a REDA deliberadamente o deixa em zero em vez de supor). Também pode significar que sua entidade não possui registro fiscal ativo cobrindo a jurisdição do cliente — sem registro, não há imposto. Verifique o perfil fiscal do produto e os registros fiscais da entidade.
Não na fatura — a fatura contabiliza o valor bruto. Você registra a retenção em um Recebimento do tipo Retenção recebida quando o cliente paga, informando o valor retido a partir do comprovante do cliente.
Em um rascunho, o imposto exibido é apenas uma prévia ao vivo — ele ainda não foi gravado no registro. O imposto (e seus registros de Imposto de linha de origem) é criado quando você contabiliza. Então um rascunho pode mostrar um total de prévia enquanto o imposto armazenado ainda é zero até a contabilização.
Ela compara a jurisdição da entidade vendedora com a do cliente para derivar a Operação fiscal — doméstica, exportação, e assim por diante — que seleciona as regras corretas. Uma Operação fiscal explícita também pode ser definida no cabeçalho da fatura, mas essa substituição é destinada ao Brasil (para definir o código CFOP) — em qualquer outro lugar, deixe em branco e deixe a REDA derivá-la.
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