Descuentos por pronto pago y condiciones
"2/10 neto 30": paga dentro de 10 días y conserva un 2 %; de lo contrario, el importe total vence a los 30. Los proveedores ofrecen estos descuentos por pronto pago (descuentos por pago anticipado) porque recibir el efectivo antes tiene valor para ellos; tomar el descuento es uno de los retornos más fáciles en finanzas. Este artículo explica cómo funcionan las condiciones de pago en REDA Financials y cómo capturar el descuento al pagar.
Acceso que necesitarás. Registrar descuentos en pagos y aplicaciones requiere el conjunto de permisos Accounts Payable v2 (auxiliares y gerentes de CxP) o Accounting Admin v2 (administradores del sistema). Los conjuntos Accounting Controller v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden verlos, pero no registrarlos; la biblioteca de condiciones de pago en sí es territorio del administrador.
Condiciones de pago: las reglas de cuándo y cuánto
Una Condición de pago es una pequeña definición reutilizable que mantiene tu administrador; por ejemplo:
| Condición | Significado |
|---|---|
| Neto 30 | El importe total vence 30 días después de la fecha de la factura. Sin descuento. |
| 2/10 neto 30 | 2 % de descuento si se paga dentro de 10 días; de lo contrario, el neto vence a los 30. |
| 1/10 neto 60 | 1 % de descuento dentro de 10 días; de lo contrario, el neto vence a los 60. |
Cada condición lleva sus días netos y, opcionalmente, un porcentaje de descuento con su plazo de descuento en días. Asigna una condición predeterminada a cada proveedor (y cliente) en su cuenta; a partir de entonces, las facturas nuevas adoptan la condición automáticamente y calculan su Fecha de vencimiento a partir de ella. Los proveedores de construcción de Meridian tienen 2/10 neto 30; los inquilinos de oficinas pagan con Neto 30.
Dónde actúa la condición
| Momento | Qué determina la condición |
|---|---|
| Registro de la factura | La Fecha de vencimiento se completa a partir de la condición predeterminada del proveedor. Es ajustable, pero obligatoria, y nunca anterior a la fecha de la factura (la validación exacta: "La fecha de vencimiento no puede ser anterior a la fecha de la factura. Revise las condiciones de pago y la fecha de vencimiento.") |
| Antigüedad, cada día posterior | La fecha de vencimiento alimenta los Días de mora, el indicador Vencida y el Rango de antigüedad de la factura; la condición que fijas en el proveedor moldea silenciosamente toda tu antigüedad de CxP |
| Pago de una sola factura | Revisas el plazo e ingresas el descuento en Descuento de pago en el formulario del pago |
| La ejecución de pagos | El Paso 2 del asistente de lotes sugiere el descuento automáticamente para cada factura seleccionada que aún esté dentro de su plazo; ajústalo o bórralo antes de confirmar |
Tomar el descuento al pagar
El descuento se captura en el pago, no en la factura, porque si lo ganas o no depende de cuándo pagues.
Verifica que estás dentro del plazo
Cuenta desde la fecha de la factura. Una factura de $2,000 con 2/10 neto 30 fechada el 6 de marzo gana su descuento de $40 hasta el 16 de marzo.
Registra el descuento en el pago
En el formulario del pago, ingresa el descuento en Descuento de pago: pagas el importe reducido en efectivo, y el descuento cubre la diferencia para que la factura igual se salde por completo. En una ejecución de pagos, los descuentos elegibles se sugieren automáticamente para las facturas dentro de su plazo; puedes ajustarlos antes de crear el lote.
Contabiliza
La factura se salda por completo, el efectivo sale neto de descuento y el descuento ingresa a tus libros como ingreso.
Lo que registran los libros para esa factura de $2,000 pagada en $1,960:
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Cuentas por pagar — Comerciales (la factura se salda por completo) | $2,000.00 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo (lo que realmente salió) | $1,960.00 | |
| Descuentos sobre compras (el descuento que ganaste) | $40.00 |
La cuenta de descuento proviene de los valores predeterminados de tu entidad (tu administrador puede dirigirla a otro lugar por cada pago con la Cuenta contable de descuento de pago).
Por dentro: el descuento vive en el pago
La imagen combinada de arriba ocurre en realidad en dos movimientos — conviene saberlo cuando leas los registros después. El pago lleva el descuento, y contabiliza las tres líneas a la vez: el valor completo que se liquida, el efectivo que realmente salió y el descuento obtenido.
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Supplier Prepayments (el importe completo que se liquida) | $2,000.00 | |
| Cash and Cash Equivalents (lo que realmente salió) | $1,960.00 | |
| Purchase Discounts (el descuento obtenido) | $40.00 |
Luego la aplicación liquida la factura — un asiento sencillo de dos líneas por los $2,000 completos, porque el descuento ya se resolvió:
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Accounts Payable — Trade | $2,000.00 | |
| Supplier Prepayments | $2,000.00 |
Tres consecuencias útiles de que el descuento viva en el pago:
- La factura se mantiene honesta. Siempre fue una factura de $2,000; tu historial de compras y los registros del proveedor coinciden. No se editó nada de la factura para "abaratarla".
- La pista de auditoría es exacta. El pago indica el efectivo que salió y el descuento tomado — cualquiera puede reconstruir por qué una factura de $2,000 se cerró con $1,960 de efectivo.
- Deshacer es limpio. Anula el pago (o elimina la aplicación) y el descuento se revierte con él — la factura vuelve a su saldo pendiente completo.
Errores comunes que evitar
| Error | Por qué perjudica | Haz esto en su lugar |
|---|---|---|
| Ingresar la factura neta del descuento | El historial de compras subestima la facturación; el ingreso por descuento nunca aparece; el estado de cuenta del proveedor no concilia | Factura bruta, descuento en el pago; siempre |
| Tomar un descuento después de que cerró el plazo | Los libros del proveedor muestran que pagaste de menos; prepárate para la llamada incómoda y una refacturación de la diferencia | Revisa el plazo desde la fecha de la factura; si ya pasó, ya pasó: paga por completo |
| Pagar cada factura en su fecha de vencimiento "por el flujo de caja" | Renuncias a retornos anualizados de ~36 % por retener el efectivo un par de semanas más | Programa las ejecuciones de pagos según los plazos de descuento para los proveedores con descuento, y según las fechas de vencimiento para el resto |
| Confundir una nota de proveedor con un descuento | Son dineros distintos: una nota es crédito que emitió el proveedor; un descuento es lo que tú ganaste al pagar antes; mezclarlos enreda ambos rastros | Las notas de crédito se convierten en Notas de proveedor; los ahorros por pronto pago van en Descuento de pago |
| Olvidar que existen las condiciones al dar de alta a los proveedores | Cada factura queda sin descuento por defecto; los ahorros que ofreció el proveedor nunca llegan siquiera a verse | Fija la Condición de pago predeterminada en la cuenta del proveedor desde el primer día |
La misma idea, a la inversa
Tus clientes pueden tomar descuentos por pronto pago de ti cuando pagan antes; se registran en los recibos de caja y se contabilizan en una cuenta de descuento sobre ventas. Consulta Aplicar recibos a facturas.
Qué sigue
- Condiciones de pago: crear y administrar la biblioteca de condiciones.
- Ejecución de pagos por lote: sugerencias automáticas de descuento a escala.
- Aplicar desembolsos: dónde se registran los descuentos.
Preguntas frecuentes
Ingresa la factura por su importe total (bruto) y toma el descuento en el pago. Así tu historial de compras se mantiene exacto y los libros pueden mostrar los descuentos que realmente ganaste. Si el proveedor de verdad facturó un precio menor (y no un descuento por pronto pago), entonces ese precio menor es simplemente el importe de la línea.
El sistema no te lo impedirá —el campo de descuento es tuyo para completar—, pero tomar un descuento no ganado suele generar una llamada del proveedor. Los descuentos sugeridos en las ejecuciones de pagos respetan el plazo justamente por esta razón.
Se acumula en la cuenta Descuentos sobre compras, visible en tu Estado de resultados y con desglose como cualquier otra cuenta.
En la aplicación que salda la factura: su Importe del descuento se ubica junto al efectivo aplicado. Por eso la factura en sí nunca cambia, y por eso eliminar la aplicación (o anular el pago) revierte el descuento de forma limpia.
No: las sugerencias del asistente respetan el plazo de cada factura en el momento de la ejecución. Si pospones el lote, vuelve a revisar las sugerencias en lugar de arrastrar descuentos vencidos a un pago posterior.
Sí: se aplica la cuenta Descuentos sobre compras predeterminada de la entidad, a menos que la Cuenta contable de descuento de pago de un pago apunte a otro lugar. La mayoría de las organizaciones mantienen una sola cuenta; existe una anulación por pago para las excepciones.
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