Configurar los impuestos de Brasil, de principio a fin

Brasil es el sistema fiscal más complejo que admite REDA: varios impuestos en una misma línea, algunos incluidos en el precio (por dentro), con tasas que dependen de tu régimen y de quién es el comprador. Este artículo muestra cómo configurar los datos para que todo eso se gestione por ti. Configúralo una sola vez y cada factura recibe la pila de impuestos correcta, contabilizada al estilo brasileño. Configuraremos un pequeño catálogo y luego contabilizaremos una venta para comprobarlo.

La cadena de configuración

Nuestro catálogo de ejemplo

Paso 1 — Jurisdicciones

La semilla crea BR más los 26 estados + el Distrito Federal. El ICMS es un impuesto estatal con tasas específicas por estado, y los estados del vendedor y del comprador deciden si la venta es intraestatal o interestatal, por lo que las jurisdicciones estatales importan (p. ej. BR-SP São Paulo, BR-RJ Río de Janeiro).

Paso 2 — Tipos de impuestos (la pila)

Los impuestos de Brasil vienen como Tipos de impuestos separados, y dos comportamientos hacen gran parte del trabajo. Recuperable es una marca en el propio Tipo de impuesto; incluido en el precio (por dentro) se define por regla (Impuesto incluido en el precio en cada Regla fiscal), de modo que las reglas inicializadas de un impuesto lo llevan de forma coherente. Así se comporta cada impuesto:

El comportamiento incluido es el crucial: un impuesto incluido está dentro del precio, así que REDA lo contabiliza como una reducción de los ingresos, no como un adicional a lo que el cliente debe (más en el resultado).

Paso 3 — Perfiles fiscales

Paso 4 — Perfiles fiscales de terceros (régimen + contribuyente)

En Brasil, el perfil del tercero lleva dos cosas que cambian el impuesto: tu régimen y si un tercero es contribuyente del impuesto estatal. Aquí es donde viven dos de los cuatro comportamientos que “hacen a Brasil diferente”.

• Régimen → tasa de PIS/COFINS. Lucro Real = no acumulativo (1,65 % / 7,6 %, recuperable); Lucro Presumido = acumulativo (0,65 % / 3,0 %, no recuperable). Se define en el perfil de tu entidad.
• Contribuyente → DIFAL/FCP. Se aplican solo en ventas interestatales a un no contribuyente (un consumidor). Se define en el perfil del comprador.

Paso 5 — Operaciones fiscales (intra/inter, CFOP)

Como en India, el motor deriva intraestatal frente a interestatal a partir de los dos estados y selecciona la operación CFOP correspondiente (el código de operación fiscal de Brasil, p. ej. BR-5101 intraestatal, BR-6101 interestatal). Esto determina la tasa del ICMS (interna frente a interestatal) y controla el DIFAL/FCP. No lo defines en la factura.

Paso 6 — Reglas fiscales (cómo se ensambla la pila)

Las reglas inicializadas conectan la pila entre sí. Rara vez las editas; conviene saber cómo se controla cada impuesto:

Paso 7 — Clasifica tu catálogo

Asigna a cada producto un perfil fiscal (con su código NCM — el código arancelario armonizado de productos de Brasil) que lo vincule a un grupo de tratamiento:

Paso 8 — Mapeos contables (incl. las cuentas de deducción)

Brasil necesita un tercer tipo de mapeo que otros países no tienen. Además de los mapeos de Ventas (por pagar) y de Compras (crédito fiscal), cada impuesto de venta incluido necesita un mapeo de Deducción de ventas que apunte a una cuenta de contrapartida de ingresos:

Paso 9 — Inscríbete, define tu régimen y valores predeterminados

El resultado — la pila, contabilizada al estilo brasileño

Vende R$10.000 de bienes para reventa, de forma intraestatal en São Paulo, a una empresa (contribuyente). Los datos configurados ensamblan la pila: ICMS 18 % (incluido), PIS 1,65 % + COFINS 7,6 % (incluido, Lucro Real), CBS 0,9 % + IBS 0,1 % (adicionales). El DIFAL/FCP no se aplica (es intraestatal y el comprador es contribuyente). El asiento:

Débitos R$12.825 = Créditos R$12.825. El cliente paga R$10.100 (precio + el CBS/IBS adicional); el ingreso neto es R$7.275 (R$10.000 brutos − R$2.725 de ICMS/PIS/COFINS incluidos). Los impuestos incluidos redujeron los ingresos; no inflaron la cuenta por cobrar.

Cambia el comprador — aparecen el DIFAL y el FCP

Vende los mismos bienes de forma interestatal (SP → RJ) a un consumidor final (BR-CONSUMER). Cambian dos cosas, ambas por datos: el ICMS usa la tasa interestatal (12 %) y, como el comprador es un no contribuyente en una venta interestatal, el DIFAL (el diferencial de tasa, p. ej. 8 %) y el FCP (p. ej. 2 %) ahora se aplican y se suman a la cuenta por cobrar. Si en cambio vendes a una empresa en RJ, el DIFAL/FCP permanecen desactivados — el comprador liquida el ICMS en su propia reventa. Cambiaste un campo (el perfil del cliente); el motor hizo el resto.

Compras — recuperar los créditos incluidos

Cuando compras, los impuestos incluidos recuperables (ICMS, PIS, COFINS para Lucro Real) se extraen del costo hacia activos de crédito fiscal (a recuperar), dejando el gasto neto — el reflejo de la deducción del lado de las ventas. Los impuestos incluidos no recuperables permanecen en el costo. De nuevo, lo determina la marca recuperable del Tipo de impuesto, no una decisión al momento de la captura.

Si el impuesto parece incorrecto, revisa la cadena

1. ¿Falta el PIS/COFINS? El Perfil fiscal del tercero de la entidad debe llevar el régimen correcto (Lucro Real/Presumido) — es lo que esas reglas comparan.
2. ¿Se aplican el DIFAL/FCP a un comprador empresa? Etiqueta a ese cliente como Contribuyente, no como BR-CONSUMER.
3. ¿Error de contabilización por un mapeo faltante? Un impuesto de venta incluido necesita su mapeo contable de Deducción de ventas (Paso 8).
4. ¿Tasa de ICMS incorrecta? Comprueba que ambos estados estén definidos — intra frente a inter cambia la tasa.

Qué sigue

1. IVA del Reino Unido — la guía más sencilla para comparar.
2. India (GST + TDS) — otra configuración de país con varios componentes.
3. Componentes de cálculo de impuestos — cómo se construyen las bases superpuestas de Brasil.
4. Asistente de carga inicial de impuestos — carga el reglamento de Brasil con un clic.
5. Descripción de la retención de impuestos — el lado de la retención IRRF de Brasil.

Preguntas frecuentes