Exenciones de retención de impuestos
A algunos proveedores no se les debe retener impuestos de sus pagos — poseen un certificado de deducción reducida o de deducción nula (la Sección 197 de la India), son un organismo gubernamental o aplica otra exención. REDA te permite marcar a un proveedor como exento, registrar el certificado que lo justifica y — lo más importante — definir cuándo vence esa exención.
Acceso que necesitarás. Se trata de mantenimiento de proveedores, que normalmente realizan los usuarios de Cuentas por pagar (o el Accounting Admin v2); el permiso para editar el registro de la Cuenta proviene del perfil de Salesforce del usuario, no de los conjuntos de permisos financieros de REDA.
Los tres campos (en la Cuenta del proveedor)
| Campo | Qué hace |
|---|---|
| Exento de retención (compras) | El interruptor — cuando está activado, no se retiene ninguna retención a este proveedor |
| Cert. de exención de retención (compras) | El número de certificado / la base legal — tu defensa ante una auditoría |
| Exención ret. válida hasta (compras) | La fecha de vencimiento — a partir de ella, la exención se ignora |
Cómo funciona el filtro
En cada factura de compra, el motor comprueba la exención antes de calcular la retención:
| Situación | Resultado |
|---|---|
| Exento = activado, y la fecha de la factura es igual o anterior a Válido hasta | La retención es cero en todas las líneas — el motor informa el motivo: “Cuenta exenta de la retención del lado de COMPRA hasta fecha.” |
| Exento = activado, sin fecha de Válido hasta | La retención es cero, sin fecha límite — el motivo indica “… (sin vencimiento).” |
| Exento = activado, pero la fecha de la factura es posterior a Válido hasta | La exención se ignora — la retención se aplica a la tasa normal |
| Exento = desactivado | La retención se aplica de la forma habitual |
Ten en cuenta que el límite es inclusivo: una factura con fecha exactamente igual a la de Válido hasta sigue estando exenta. Y la comprobación se ejecuta al principio — antes incluso de considerar los umbrales, los alcances o las tasas —, de modo que una exención vigente prevalece sobre todo lo demás en la regla.
Ejemplo práctico
Un contratista posee un certificado de deducción nula de la Sección 197 válido hasta el 31 de marzo. Marcas su Cuenta como Exento de retención (compra), registras el número de certificado y estableces Válido hasta = 31 de marzo.
| Factura con fecha… | Retención |
|---|---|
| 15 de febrero (dentro de la validez) | ₹0 — exención respetada |
| 10 de abril (posterior al 31 de marzo) | Se aplica la TDS normal — la exención caducó |
No cambias nada el 1 de abril — el motor simplemente deja de respetar la exención una vez que pasa la fecha. Renueva el certificado y actualiza Válido hasta para ampliarla.
Lo que una exención no hace
Tres límites evitan que la función te sorprenda:
- Es de todo o nada por proveedor. Mientras esté vigente, desactiva toda la retención del lado de compra para ese proveedor — no existe una exención por sección. Un proveedor con un certificado de deducción reducida (en lugar de nula) se gestiona de otra manera: en su lugar, apúntalo a una regla que lleve la tasa reducida.
- No afecta al IVA/GST. La exención del impuesto de venta y de compra es un mecanismo aparte (la Base imponible de la línea o el indicador de exención fiscal del tercero — consulta Cálculo de impuestos). La factura de un contratista exento de retención sigue llevando su GST normal.
- Es solo del lado de compra. Los campos rigen el impuesto que tú retienes. Que un cliente retenga o no al pagarte es decisión suya, que se registra cuando llega su certificado — consulta Retención del lado de venta.
El certificado es tu defensa
Cuando no retienes un impuesto que de otro modo se aplicaría, debes poder demostrar por qué. El campo del certificado es ese registro — el número de certificado de la autoridad o la base legal — guardado en el proveedor. Mantenlo exacto; es lo que un auditor pide cuando las facturas de un proveedor no muestran ninguna retención.
Errores comunes que debes evitar
| Error | Por qué perjudica | Haz esto en su lugar |
|---|---|---|
| Marcar a un proveedor como exento sin registrar el certificado | La retención se detiene, pero no tienes nada que mostrar cuando te lo piden — y la sanción por retención insuficiente recae sobre ti | Ingresa el número de certificado (o la base legal) y su fecha de vencimiento real junto con el indicador |
| Dejar Válido hasta en blanco “por comodidad” | Los certificados caducan; una exención indefinida sigue omitiendo la retención en silencio después de que el documento venció | Establece siempre Válido hasta a partir del certificado; las renovaciones son una actualización, no una búsqueda |
| Usar la exención para un certificado de deducción reducida | Al proveedor se le debería retener a la tasa reducida — eximirlo significa no retener nada en absoluto | Asigna una regla/tasa que lleve el porcentaje reducido del certificado; reserva la exención para los certificados de deducción nula |
| Quitar el indicador cuando vence un certificado | Es innecesario — y pierdes el registro de que alguna vez existió una exención | No hagas nada: un Válido hasta vencido se ignora automáticamente, y el historial permanece en la cuenta |
| Antedatar facturas para que caigan dentro del período de validez | La exención se respeta según la fecha de la factura, así que una factura con fecha incorrecta cambia la retención real | Fecha las facturas según el documento, no según lo que hace encajar la exención |
Qué sigue
- Reglas y tasas de retención — las reglas que las exenciones anulan.
- Retención del lado de compra (TDS en facturas) — donde surten efecto las exenciones.
- Descripción de la retención de impuestos — los conceptos detrás de las exenciones.
- Transacciones de retenciones e informes — cómo se registran los pagos exentos.
Preguntas frecuentes
La retención se reanuda a la tasa normal en la primera factura de compra con fecha posterior a la fecha de Válido hasta. No accionas ningún interruptor — el motor deja de respetar la exención según la fecha.
La exención se aplica a nivel del proveedor — desactiva la retención del lado de compra para ese proveedor mientras esté vigente. Si un proveedor está exento solo para algunos tipos de pago, gestiónalo mediante la regla de retención en la fuente que le asignes (y las excepciones de línea), en lugar de la exención general.
No a nivel del sistema — en el lado de venta, el cliente decide si retiene o no. Si no lo hace, simplemente recibes el importe total como un recibo de caja normal. Consulta Retención del lado de venta.
No — los importes de retención quedan fijados cuando se contabiliza una factura de compra. Marcar a un proveedor como exento afecta las facturas contabilizadas a partir de ese momento. Si una factura ya contabilizada debía haber estado exenta (el certificado llegó tarde pero cubre la fecha), descontabilízala y contabilízala de nuevo: el motor vuelve a evaluar la exención según la fecha de la factura y elimina la retención.
No uses la exención — eso no retendría nada. En su lugar, pide a tu administrador que configure una regla (o asigne una existente) que lleve la tasa reducida del certificado, y apunta hacia ella la regla de retención en la fuente predeterminada del proveedor, con Vigente hasta igual a la fecha de vencimiento del certificado.
Casi siempre por un certificado vencido — compara la fecha de Válido hasta con la fecha de la factura de compra. Si la factura tiene fecha posterior al vencimiento de la exención, el motor aplica correctamente la retención normal. Renueva el certificado y actualiza Válido hasta.
¿Te resultó útil?