Descripción general del motor de impuestos

El impuesto es la parte más intrincada de cualquier sistema contable — y el motor de impuestos de REDA es la pieza con más capas de este producto. La buena noticia: una vez que entiendes su forma, el resto de esta categoría encaja por sí solo. Este artículo es el mapa. Explica cómo se ensambla toda la maquinaria para que cada artículo posterior — jurisdicciones, reglas, cálculo, retención — se inserte en una imagen que ya tienes en la cabeza.

La idea más importante de todas: el motor de impuestos de REDA está basado en datos. Las reglas fiscales del Reino Unido, los Estados Unidos, Brasil e India no están escritas en el software — se configuran como registros. Agregar un país nuevo significa crear registros de jurisdicción, tipo de impuesto y regla. Nunca significa cambiar código. El mismo motor que dispara una regla para una venta del Reino Unido dispara seis para una brasileña, sin nada distinto bajo el capó.

La idea central: un conjunto de reglas y un cálculo

Mantén dos cosas separadas en tu mente y todo lo demás se deduce:

Las cuatro capas del motor

El módulo de impuestos consta de catorce objetos. Eso suena a mucho hasta que los ves agrupados — se dividen en tres capas de configuración más un resultado de ejecución. Cada artículo posterior de esta categoría vive en una de estas capas, así que esta es la tabla que conviene recordar.

Capa 1 — Datos maestros (el vocabulario)

Se configuran una vez. Definen el universo del que se nutren las reglas.

Capa 2 — El motor de reglas (el cerebro)

Capa 3 — Configuración de la entidad (tus particularidades)

Resultado en ejecución

Los tres objetos restantes pertenecen a la retención de impuestos (un motor paralelo): la Regla de retención en la fuente y sus hijas Tasa de retención en la fuente, más el registro de auditoría de Transacción de retención. Más sobre eso abajo.

De dónde saca el motor el “quién” y el “dónde”

El motor necesita conocer al vendedor, al comprador y sus ubicaciones. Esos datos provienen de dos registros que ya administras, cada uno ampliado con dos campos de impuestos:

Así, una venta desde tu entidad del Reino Unido a un cliente francés tiene origen = GB, destino = FR — y el motor sabe, sin que nadie lo elija, que esto es una exportación. (La Entidad también lleva la configuración de retención de impuestos; consulta los artículos de retención.)

Cómo fluye un cálculo

Cuando se contabiliza una factura, el motor ejecuta una tubería fija de seis pasos. Aún no necesitas los detalles internos — Cómo se calcula el impuesto en un documento cubre cada paso con números — pero esta es la forma:

El mismo motor, cuatro países

Nada hace que el diseño encaje mejor que ver a un solo motor manejar regímenes fiscales radicalmente distintos sin ningún cambio de código. Usaremos estos cuatro a lo largo de la categoría.

🇬🇧 Reino Unido — una regla sencilla

Tu entidad del Reino Unido vende £1,000 de bienes a tasa estándar a un cliente del Reino Unido. Coincide una regla: IVA al 20%, agregado por encima.

Este es el caso más simple, y el más común. Con una regla general y un indicador en el producto, apenas configuras nada — se cubre en IVA del Reino Unido.

🇺🇸 Estados Unidos — el nexus lo decide todo

El impuesto a las ventas de EE. UU. se basa en el destino, pero solo aplica si tu entidad está registrada (tiene nexus) en el estado del comprador. La misma venta de $1,000, dos resultados:

Ese comportamiento de “cero impuesto, no un error” es deliberado — cruzar a un estado nuevo es un evento de negocio normal. Consulta Impuesto a las ventas y nexus de EE. UU..

🇧🇷 Brasil — seis reglas se disparan a la vez

Una venta interestatal de São Paulo a un consumidor en Río de Janeiro es la prueba de estrés del motor. Seis reglas se disparan en una sola línea, en secuencia — y tres de ellas (ICMS, PIS, COFINS) están embebidas dentro del precio (“por dentro”), no agregadas por encima:

El motor maneja todo esto mediante configuración ordinaria — secuencia, vínculos de dependencia y componentes de cálculo. Se recorre por completo en Brasil.

🇮🇳 India — las reglas cambian según la ruta

El GST de India se divide según si la venta cruza una línea estatal — y el motor lo deriva automáticamente a partir de las dos jurisdicciones:

India también presenta TDS (retención) en el lado de compra — el puente hacia los artículos de retención. Consulta India.

Datos reales: el conjunto de reglas del Reino Unido, registro por registro

Basta de teoría — veamos los registros reales. Todo lo que sigue viene con REDA en el paquete de inicialización del Reino Unido; ejecutar el Asistente de carga inicial de impuestos para “United Kingdom” crea exactamente estos. Así se ve el conjunto de reglas completo de un país — y es pequeño.

1 · Jurisdicciones — la geografía

Cinco registros: el país, más sus cuatro naciones como hijas. El IVA es de alcance nacional en el Reino Unido, así que las reglas se ubican a nivel de país — pero la jerarquía está ahí para los casos que la necesitan (p. ej. el Marco de Windsor de Irlanda del Norte).

2 · Tipos de impuestos — los impuestos con nombre

El Reino Unido tiene un impuesto (IVA) con cuatro tratamientos. Observa que Exento es el único donde el IVA soportado no es recuperable — ese indicador rige más adelante el ruteo contable.

3 · Perfiles — clasificar el “qué” y el “quién”

Dos dimensiones independientes. Los Perfiles fiscales clasifican el producto; los Perfiles fiscales de terceros clasifican la empresa.

4 · Reglas fiscales — el cerebro

Cuatro reglas, una por tratamiento. Cada una vincula un tipo de impuesto con un perfil fiscal de producto a una tasa, acotada al Reino Unido. Observa lo escueta que es una regla cuando un país es simple — la mayoría de las ocho dimensiones de coincidencia se dejan en blanco (= “coincide con cualquiera”).

5 · Cuentas contables y ruteo — dónde aterriza el impuesto

La inicialización también crea las cuentas contables de impuestos y los registros de Mapeo contable de impuestos que rutean cada impuesto hacia ellas. Aquí es donde rinde frutos el indicador recuperable: el mismo tipo de IVA se contabiliza en un pasivo cuando vendes y en un activo cuando compras.

6 · Juntándolo todo — la venta de £1,000 a través de estos registros exactos

Ahora observa al motor recorrer estos datos para nuestra venta del Reino Unido de £1,000 de bienes a tasa estándar a un cliente del Reino Unido registrado en el IVA:

El asiento resultante:

Si esto hubiera sido una compra de los mismos bienes, esos £200 debitarían en su lugar 1511-VAT-ITC-GB (IVA soportado recuperable) — un activo que reclamas a HMRC — porque el indicador Es recuperable del mapeo de compra está en Sí. Mismo tipo de impuesto, cuenta distinta, decidido por un solo indicador. Ese es el motor completo en miniatura.

Datos reales: Brasil, donde seis reglas se disparan a la vez

Ahora el extremo opuesto — el mismo motor, el mismo tipo de registros, pero el paquete de inicialización de Brasil es un orden de magnitud más grande: 28 jurisdicciones, 12 tipos de impuestos y 58 reglas (frente a los 5 / 4 / 4 del Reino Unido). Y una sola venta interestatal dispara seis reglas en secuencia. Lo notable: ni una sola línea de código difiere de la del Reino Unido. Todo son datos.

Los impuestos en juego

Una venta interestatal de bienes manufacturados toca seis impuestos distintos — tres federales, tres a nivel estatal:

El régimen del vendedor cambia las tasas

Brasil trae cinco Perfiles fiscales de terceros — y cuál lleva tu entidad realmente cambia el cálculo. PIS y COFINS tienen dos versiones, y el motor elige según el régimen del vendedor:

Esa es la dimensión Régimen del vendedor de una Regla fiscal haciendo su trabajo — una empresa Lucro Real y una empresa Lucro Presumido que venden el producto idéntico pagan contribuciones federales distintas, a partir del mismo conjunto de reglas.

Las seis reglas que se disparan — São Paulo → Río de Janeiro

Un fabricante Lucro Real en São Paulo vende R$1,000 de bienes a un consumidor final en Río de Janeiro (una venta interestatal, operación fiscal BR-6101; DIFAL y FCP se disparan solo cuando el comprador es un no contribuyente — un consumidor en lugar de una empresa registrada en el ICMS). El motor coincide con seis reglas y las ejecuta en orden de secuencia:

Montos ilustrativos sobre el valor de bienes de R$1,000 — seis filas de Impuesto de línea de origen, cada una contabilizándose en su propia cuenta:

Lo que configuras tú vs lo que es automático

Qué sigue

Lee esta categoría en orden — sigue la forma en que realmente construyes:

• Fundamentos: Jurisdicciones fiscales → Tipos de impuestos → Mapeo contable de impuestos → Operaciones fiscales
• Clasificación: Perfiles fiscales de terceros → Perfiles fiscales → Perfiles fiscales de productos
• Reglas y cálculo: Reglas fiscales → Componentes de cálculo → Inscripción fiscal de entidad → Cómo se calcula el impuesto → Impuesto de línea de origen
• Juntándolo todo: los recorridos por país — Reino Unido, EE. UU., Brasil, India
• Retención: Descripción general de la retención de impuestos y sus subartículos

Preguntas frecuentes