Reglas y tasas de WHT

Q: ¿Qué pasa si un proveedor no tiene ID fiscal?

Solo se disparan las tasas Sin ID fiscal de la regla — normalmente una tasa de penalización más alta — y se omiten las tasas de clasificación. Es la manera en que el motor impone la retención más alta que aplica cuando no se puede identificar a un beneficiario (por ejemplo, la retención de respaldo de EE. UU.).

Q: ¿Puede una sola regla cubrir la WHT de compra y de venta?

El campo Lado aplicable define una regla como Compra, Venta o Ambos. En la práctica, la mayor parte de la retención que configuras es del lado de compra; el lado de venta se registra de otra manera — consulta Retención del lado de ventas.

Administrador 8 min de lectura Actualizado en junio de 2026

La retención funciona mediante dos registros: una Regla de WHT (cuándo se aplica la retención y a quién) y sus Tasas de WHT (los porcentajes). Refleja la misma idea de regla/tasa del lado de los impuestos, pero con sus propias condiciones afinadas a cómo funciona realmente la retención — por sección, por tipo de beneficiario, por umbral.

Cómo llegar. Abre el Iniciador de aplicaciones (el ícono de cuadrícula en la esquina superior izquierda de cualquier página) → REDA Financials Admin → la pestaña Reglas de retención en la fuente; las tasas de una regla son una lista relacionada en la regla. En la práctica, el Asistente de carga inicial de impuestos crea las reglas y tasas de cada país; abre la pestaña para revisar o mantener una y luego asigna una regla a la cuenta de cada proveedor.
Acceso que necesitarás. Configurar y mantener las reglas y tasas de retención en la fuente requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden verlas pero no cambiarlas.

Una regla, a menudo varias tasas. Una sola regla de WHT puede llevar varias tasas, y el motor elige (o dispara varias de) ellas según el proveedor — su clasificación y si tiene o no un ID fiscal. Así es como una sola regla de “honorarios profesionales” cubre empresas, particulares y no residentes a distintas tasas.

La regla de WHT — las condiciones

Campo	Qué hace
Código	Identificador (p. ej., `IN-TDS-194C`, `GB-WHT-INT`) — en MAYÚSCULAS, obligatorio; es la clave con la que coincide la inicialización
Código de país	Agrupa la regla bajo su país en las listas y en el asistente de inicialización — no restringe en qué documentos se dispara la regla; eso lo hace la asignación al proveedor
Lado aplicable	Ventas / Compra / Ambos — en qué dirección puede usarse la regla. Compra es el valor predeterminado y, en la práctica, el único que calcula: el motor de retención del lado de ventas se retiró en mayo de 2026, así que una regla configurada como Ventas nunca se dispara. La retención del lado de ventas se registra a mano en un Cash Receipt de tipo WHT Received — consulta Retención del lado de ventas.
Código de sección	La sección legal (194C, ITA 2007 s.874…) — se imprime en los certificados
Naturaleza del pago	Qué es el pago — se muestra en el certificado
Alcance por tipo de beneficiario	Ambos · Solo particulares · Solo empresas · Solo no residentes
Alcance por régimen del pagador	Restringe según tu régimen (p. ej., Lucro Real) — el filtro de PCC de Brasil
Umbral de pago único	Monto mínimo de línea antes de que aplique la WHT — se compara en la moneda de la regla (ver más abajo)
Base incluye impuesto	Desactivado = WHT sobre el subtotal antes de impuestos (el caso habitual); activado = subtotal más impuesto
Vigente desde / hasta	Ventana de validez — Vigente hasta no puede ser anterior a Vigente desde

La tasa de WHT — los porcentajes

Cada regla tiene una o más tasas secundarias. Una tasa lleva:

Campo	Qué hace
Tasa	El porcentaje de retención — debe ser mayor que cero
Se aplica a	Siempre · Empresa · Particular · No residente · Sin ID fiscal
Cuenta contable	Una cuenta de pasivo de Retención por pagar para esta tasa
Activo	Desactivado → la tasa nunca se dispara

Una cuenta de contabilización, detalle por tasa. En la versión actual, el crédito al libro mayor que se crea cuando se contabiliza una factura siempre va a la cuenta Retención por pagar predeterminada de la entidad — la cuenta contable por tasa no divide la contabilización. El desglose por tasa (qué sección, qué tasa, qué monto) se conserva íntegramente en los registros de Transacción de retención, que es a partir de lo que se construyen las declaraciones y los certificados.

Cómo elige el motor la(s) tasa(s)

Esta es la parte ingeniosa. Dado un proveedor, el motor selecciona las tasas así:

¿Sin ID fiscal? Si el proveedor no tiene ID de contribuyente, solo se disparan las tasas Sin ID fiscal — normalmente una tasa de penalización más alta. Nada más aplica.

De lo contrario, se dispara cada tasa Siempre, más la única tasa que coincide con la clasificación del proveedor (Empresa, Particular o No residente).

Por qué existen las tasas “Siempre”. Permiten que varias retenciones viajen en una sola regla — útil cuando un pago atrae un conjunto de contribuciones en conjunto. Las tasas de clasificación manejan los casos de “depende de quién sea el proveedor” (una empresa frente a un particular frente a un no residente, a distintas tasas).

Dos detalles de selección que conviene conocer: un proveedor cuya clasificación se deja en blanco se trata como una Empresa, y cualquier clasificación que empiece con “No residente” selecciona la tasa de No residente. Así, un registro de proveedor incompleto no detiene la retención — solo puede elegir una tasa que no pretendías.

Reglas reales: India, Reino Unido y Brasil

🇮🇳 India — las secciones de TDS, tal como se inicializan

El paquete de India incluye 14 reglas del lado de compra en total: las siete secciones clásicas de la serie 194 que aparecen abajo, más un conjunto paralelo de siete bajo la nueva numeración de secciones (más sobre eso después de la tabla). Cada una tiene su propio umbral y tasas:

Sección	Naturaleza del pago	Tasas	Umbral
194C	Contratistas	Empresa 2% / Particular 1%	₹30,000
194J(a)	Honorarios por servicios técnicos	2%	₹30,000
194J(b)	Honorarios profesionales	10%	₹30,000
194I(a)	Alquiler — terrenos y edificios	10%	₹2,40,000
194I(b)	Alquiler — planta y maquinaria	2%	₹2,40,000
194H	Comisiones y corretaje	5%	₹15,000
195	Pagos a no residentes	No residente 20%	Ninguno

Ten en cuenta que 194J son deliberadamente dos reglas — honorarios por servicios técnicos al 2% y honorarios profesionales al 10% — así que asignas la que corresponde a lo que el proveedor realmente hace. Y como la Ley del Impuesto sobre la Renta de India de 2025 renumeró las secciones, el paquete incluye un conjunto paralelo de siete bajo los nuevos códigos de sección 393/413 con tasas y umbrales idénticos: las reglas de la serie 194 llevan Vigente hasta el 31 de marzo de 2026 y las sucesoras toman el relevo desde el 1 de abril de 2026. Son reglas separadas, así que asegúrate de que cada proveedor apunte a la vigente para tu año financiero.

🇬🇧 Reino Unido — acotada, no residente

Regla	Sección	Alcance	Tasa
`GB-WHT-INT`	ITA 2007 s.874	Solo no residentes	20% sobre intereses
`GB-WHT-ROY`	ITA 2007 s.903	Solo no residentes	20% sobre regalías

El Reino Unido apenas retiene — solo intereses y regalías pagados a no residentes, al 20% (a menudo reducido por tratado). El Alcance por tipo de beneficiario = No residente es lo que impide que estas reglas se disparen en pagos internos ordinarios.

🇧🇷 Brasil — IRRF sobre servicios

Regla	Pago	Tasas
`BR-IRRF-SERVICOS`	Honorarios por servicios internos	Empresa 1.5%, Particular 1.5%
`BR-IRRF-NR-SERVICOS`	Honorarios por servicios a no residentes	No residente 15%

Brasil también retiene las contribuciones PCC sobre los pagos de servicios — PIS 0.65%, COFINS 3% y CSLL 1%, inicializadas como reglas de retención junto con el IRRF. Las reglas de PCC vienen en pares filtradas por Alcance por régimen del pagador (un conjunto para las entidades Lucro Real y otro para Lucro Presumido), que es exactamente para lo que existe ese campo: el mismo pago retiene de forma distinta según tu régimen fiscal.

Umbrales y la base

Dos campos de la regla dan forma al monto. El Umbral de pago único fija un mínimo por línea — por debajo de él, no se aplica WHT (cada sección de India tiene uno). Base incluye impuesto decide si la WHT se calcula sobre el subtotal antes de impuestos (el valor predeterminado) o sobre el subtotal con impuesto incluido. La retención es entonces simplemente base × tasa, redondeada a dos decimales.

Los umbrales se comparan en la moneda de la regla. En una configuración multimoneda, una factura en una moneda puede tocar una regla cuyo umbral está denominado en otra. El motor convierte el monto de la línea a la moneda de la regla en la fecha del documento solo para la comparación — la base y el monto retenido en sí permanecen en la moneda del documento. Consecuencia práctica: verifica la moneda de tus reglas de retención. Un umbral de “₹30,000” guardado en una regla denominada en dólares es un umbral de $30,000 — y casi nunca se retendrá nada.

Configuración

Inicializadas por país. Los paquetes incluyen las reglas y tasas de retención comunes de cada país (secciones de TDS, IRRF, s.874/903…) — se hacen coincidir por Código, de modo que reinicializar actualiza en lugar de duplicar.
Asígnalas a los proveedores. Fija la regla de WHT predeterminada de un proveedor en la cuenta; una línea de factura puede anularla.
Dale a cada tasa una cuenta contable. Cada tasa lleva una cuenta de Retención por pagar; la Retención por pagar predeterminada de la entidad es lo que realmente acreditan las contabilizaciones de facturas (ver el aviso anterior), y debe estar configurada antes de que se pueda contabilizar una factura con retención.
Clasifica a los proveedores con un ID de contribuyente y un tipo para que se seleccione la tasa correcta.
Verifica la moneda de la regla después de inicializar en una configuración multimoneda, para que los umbrales se comparen en la moneda que la ley pretende.

Los mensajes que puedes encontrar

Estos son los mensajes exactos que el sistema genera en torno a las reglas y tasas de WHT, con la solución al lado:

El mensaje	Qué significa / qué hacer
“El código de la regla de WHT debe estar en MAYÚSCULAS (p. ej., IN-TDS-194A, BR-IRRF). Corrige el valor ingresado.”	Los códigos son claves de inicialización — manténlos en mayúsculas y separados por guiones.
“La fecha Vigente hasta no puede ser anterior a la fecha Vigente desde.”	La ventana de validez de la regla está invertida — corrige las fechas.
“La tasa debe ser mayor que cero.”	Una tasa de WHT del 0% no tiene sentido — para detener la retención, desactiva la tasa o la regla (o registra una exención del proveedor) en su lugar.
“No se puede contabilizar la factura con retención de impuestos: la entidad … no tiene configurada una cuenta contable de Retención por pagar predeterminada…”	Un vacío de configuración de una sola vez — tu administrador fija la cuenta de Retención por pagar predeterminada en la entidad.

Qué sigue

Descripción de la retención de impuestos — los conceptos que estas reglas codifican.
Retención en compras (TDS sobre facturas) — reglas aplicadas del lado de compra.
Retención del lado de ventas (mediante recibo de caja) — reglas aplicadas del lado de venta.
Exenciones de retención de impuestos — anulaciones de estas tasas.
Transacciones de retenciones e informes — los registros que producen estas reglas.

Preguntas frecuentes

Porque una regla puede llevar varias tasas, y todas las tasas Siempre se disparan juntas (más la que coincide con la clasificación del proveedor). Esto modela pagos que atraen más de una retención a la vez.

Solo se disparan las tasas Sin ID fiscal de la regla — normalmente una tasa de penalización más alta — y se omiten las tasas de clasificación. Es la manera en que el motor impone la retención más alta que aplica cuando no se puede identificar a un beneficiario (por ejemplo, la retención de respaldo de EE. UU.).

Si la regla tiene un umbral de pago único y la línea está por debajo de él, no se aplica WHT. Así es como las secciones de TDS de India eximen los pagos pequeños. (En multimoneda, la línea se convierte a la moneda de la regla antes de la comparación.)

El campo Lado aplicable define una regla como Compra, Venta o Ambos. En la práctica, la mayor parte de la retención que configuras es del lado de compra; el lado de venta se registra de otra manera — consulta Retención del lado de ventas.

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