Perfiles fiscales de terceros
Un perfil fiscal del tercero clasifica a una empresa para efectos fiscales: ¿es una empresa registrada en el IVA, un consumidor final, una entidad exenta de impuestos, una firma brasileña de Lucro Real? Responde al “quién” de una transacción, por ambos lados: el vendedor (tú) y el comprador (tu cliente o proveedor).
Mantenlo separado mentalmente de un perfil fiscal, que clasifica el producto (el “qué”). Son dos dimensiones independientes en una regla fiscal, porque quién comercia y qué se comercia son preguntas genuinamente distintas. Un producto estándar vendido a una organización benéfica exenta tributa de forma distinta que el mismo producto vendido a una empresa común.
Acceso que necesitarás. Configurar y mantener los perfiles fiscales de terceros requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden verlos, pero no modificarlos.
Dónde se asigna: los dos terceros
Un perfil del tercero no se establece en la factura: reside en los registros de la empresa, y el motor lee ambos extremos:
| Registro | Campos fiscales que estableces | Función en el motor |
|---|---|---|
| Entidad (tu empresa) | Perfil fiscal del tercero, Jurisdicción fiscal | El perfil del vendedor y el origen |
| Cuenta (cliente / proveedor) | Perfil fiscal del tercero, Jurisdicción fiscal | El perfil del comprador y el destino |
Así, asignas un perfil una vez por cliente y una vez por entidad. A partir de entonces, cada factura entre ellos lleva esas clasificaciones automáticamente: sin elegir en cada factura, sin posibilidad de olvidarlo.
Los campos: con valores del Reino Unido y Brasil
Cada campo, con un perfil del Reino Unido (empresa registrada en el IVA) junto a un perfil de Brasil (contribuyente de ICMS de Lucro Real):
| Campo | Tipo | Obligatorio | Para qué sirve | 🇬🇧 Reino Unido registrado | 🇧🇷 Brasil Lucro Real |
|---|---|---|---|---|---|
| Código | Texto · ID externo | Sí | Clave de coincidencia/inicialización (PAÍS-TIPO-RÉGIMEN) | GB-VAT-REG | BR-LR-CONTRIB |
| Tipo de contribuyente | Lista de selección | Sí | Empresa registrada · No registrada · Consumidor final · Gobierno · Sin fines de lucro · Entidad extranjera | Empresa registrada | Empresa registrada |
| Régimen fiscal | Lista de selección | No | Estándar · PYME · Lucro Real · Lucro Presumido · Simples Nacional · Composición · Tasa fija · Otro | Estándar | Lucro Real |
| Está exento de impuestos | Casilla de verificación | No | Totalmente exento de impuestos | No | No |
| Es contribuyente de impuestos estatales | Casilla de verificación | No | Recaudador registrado de impuestos estatales (ICMS de Brasil) | No | Sí |
| Base de la exención | Texto | Si está exento | Certificado / base legal de la exención | — | — |
| Descripción / Notas | Texto | No | Cuándo asignar este perfil | … | … |
| Está activo | Casilla de verificación | No | Desactivado → no se puede asignar a nuevos registros | Sí | Sí |
Cómo usa los perfiles el motor
Una regla fiscal puede apuntar a un perfil del tercero en cualquiera de los dos lados, y la mayoría de las reglas los dejan en blanco (= “cualquier tercero”). Cuando se establecen, el motor hace coincidir:
| Dimensión de la regla | Se compara con | Uso |
|---|---|---|
| Perfil fiscal del tercero (comprador) | El perfil de la Cuenta del cliente/proveedor | “Solo para consumidores finales”, “solo para entidades exentas” |
| Perfil fiscal del tercero (vendedor) | El perfil de tu Entidad | “Solo cuando vendemos como X” |
| Régimen del vendedor | El valor Régimen fiscal del perfil de la Entidad | La división de tasas de PIS/COFINS de Brasil |
| Alcance de contribuyente del comprador | La casilla Es contribuyente de impuestos estatales del perfil de la Cuenta | El DIFAL/FCP de Brasil se activa solo para compradores no contribuyentes (consumidores) |
BR-LR-CONTRIB (Lucro Real), solo coincide la regla
del 1,65 %; cambia la entidad a un perfil de Lucro Presumido y la regla del 0,65 % toma
el control en su lugar. Mismo producto, mismo cliente: el perfil del vendedor
cambia el impuesto. (Esto se combina con los dos tipos de impuesto de PIS y sus indicadores de recuperabilidad.)
Datos reales: perfiles del Reino Unido y Brasil
🇬🇧 Reino Unido: 3 perfiles
| Código | Nombre | Tipo de contribuyente | Régimen |
|---|---|---|---|
GB-VAT-REG | Empresa registrada en el IVA | Empresa registrada | Estándar |
GB-VAT-FRS | Esquema de tasa fija | Empresa registrada | Esquema de tasa fija |
GB-VAT-UNREG | No registrada / Por debajo del umbral | Consumidor final | Estándar |
🇧🇷 Brasil: 5 perfiles
| Código | Nombre | Régimen | ¿Contribuyente de ICMS? |
|---|---|---|---|
BR-LR-CONTRIB | Lucro Real (contribuyente de ICMS) | Lucro Real | Sí |
BR-LP-CONTRIB | Lucro Presumido (contribuyente de ICMS) | Lucro Presumido | Sí |
BR-SN-CONTRIB | Simples Nacional | Simples Nacional | Sí |
BR-EXEMPT | Entidad exenta de impuestos | Otro | No |
BR-CONSUMER | Consumidor final (no contribuyente) | Otro | No: esto es lo que hace que se active el DIFAL/FCP |
El contraste es lo que importa: el Reino Unido distingue a los terceros sobre todo por su estado de registro (registrado, con tasa fija, no registrado), mientras que Brasil los distingue por régimen fiscal, porque el régimen determina las tasas.
Medidas de protección y configuración
- El código va en mayúsculas, sin espacios — es un ID externo, y dos reglas de validación lo exigen.
- La base de la exención es obligatoria cuando un perfil está exento — debes registrar el certificado o la base legal, para que la exención sea defendible en una auditoría.
- Asigna en la Cuenta y en la Entidad. Establece el Perfil fiscal del tercero y la Jurisdicción fiscal de cada cliente/proveedor; establece el de tu entidad una vez. El motor hace el resto.
- Inicializado por país. El Asistente de carga inicial de impuestos crea los perfiles estándar del país; tú los asignas a tus cuentas.
Qué sigue
- Perfiles fiscales — la contraparte de clasificación del lado del producto.
- Perfiles fiscales de productos — cómo se vinculan los productos al sistema de impuestos.
- Reglas fiscales — cómo las reglas coinciden con la clasificación del tercero.
- Cómo se calcula el impuesto en un documento — los perfiles del tercero en un cálculo en vivo.
- Impuesto en facturas de venta — los perfiles del tercero que dan forma al impuesto de la factura.
Preguntas frecuentes
Un perfil fiscal del tercero clasifica a la empresa (registrada, exenta, Lucro Real…). Un perfil fiscal clasifica el producto (con tasa estándar, con tasa cero, exento). Son dimensiones independientes, y una regla puede usar ambas a la vez; por ejemplo, “bienes estándar vendidos a un consumidor final”.
En la Cuenta del cliente: los campos Perfil fiscal del tercero y Jurisdicción fiscal. El perfil de tu propia empresa va en la Entidad. El motor lee la entidad (vendedor) y la cuenta (comprador) en cada factura.
A través del régimen. En Brasil, las reglas incluyen una condición de Régimen del vendedor; el perfil de tu entidad establece el régimen (Lucro Real, Lucro Presumido, Simples), por lo que solo se activan las reglas de ese régimen. Por eso una firma de Lucro Real y una de Lucro Presumido pagan distinto PIS/COFINS en ventas idénticas.
Marca a un tercero como recaudador registrado de impuestos a nivel estatal; en Brasil, un contribuyente de ICMS. Distingue a las empresas que participan en la cadena de ICMS de los consumidores finales y los no contribuyentes, lo que afecta cómo se trata el impuesto interestatal (y el DIFAL).
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