Perfiles fiscales
Un perfil fiscal clasifica un producto o servicio según cómo se grava — con tasa estándar, con tasa reducida, con tasa cero o exento. Responde al “qué” de una transacción, la contraparte del “quién” que responden los perfiles fiscales de terceros.
Piénsalo como la categoría fiscal de una cosa que vendes. Una hogaza de pan, un libro infantil y una exportación están todos con tasa cero en el Reino Unido — productos muy diferentes, un mismo tratamiento fiscal. El perfil fiscal es lo que los agrupa para que una sola regla los cubra a todos.
Acceso que necesitarás. Configurar y mantener perfiles fiscales requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden verlos, pero no modificarlos.
Los campos — con valores del Reino Unido y Brasil
| Campo | Tipo | Obligatorio | Para qué sirve | 🇬🇧 Estándar Reino Unido | 🇧🇷 Estándar Brasil |
|---|---|---|---|---|---|
| Código | Texto · ID externo | Sí | Clave de coincidencia/inicialización | GB-STD-20 | BR-STD-GOODS |
| Categoría | Lista de selección | Sí | El tipo de tratamiento (ver abajo) | Bienes estándar | Bienes estándar |
| Descripción | Área de texto | No | Qué abarca este perfil | Suministros con tasa estándar al 20 % | Bienes estándar |
| Notas | Texto largo | No | Ejemplos, casos límite | … | … |
| Activo | Casilla de verificación | No | Desactivado → excluido de la coincidencia | Sí | Sí |
La lista de selección Categoría recoge los tratamientos estándar: bienes estándar / con tasa reducida / con tasa cero / exentos, bienes de capital, servicios estándar / con tasa reducida / exentos, y servicios digitales.
Cómo conecta los productos con las reglas
El perfil fiscal se sitúa en el centro de una cadena corta:
Un producto se vincula a un perfil fiscal a través de su perfil fiscal de producto (que también lleva códigos de país como los del Reino Unido — ninguno, el HSN de India, el NCM de Brasil). Una regla fiscal nombra un perfil fiscal como una de sus condiciones de coincidencia. Cuando ambos coinciden — el perfil del producto es igual al perfil de la regla — esa regla se activa para esa línea.
La escala de resolución completa
Para cada línea, el motor recorre cuatro pasos y se detiene en el primero que da respuesta:
Vale la pena recordar ese último paso al solucionar problemas: una línea sin impuesto y sin error suele significar un producto sin clasificar con Aplicar impuesto predeterminado desactivado.
Reglas sin perfil — la regla general
Una regla fiscal puede dejar su perfil fiscal en blanco. Eso la convierte en una regla general — no está ligada a ningún tratamiento de producto. Las reglas generales son la forma en que las configuraciones más simples evitan clasificar todos los productos: combina una única regla general de “IVA estándar” con el indicador Aplicar impuesto predeterminado en un producto y obtienes el impuesto correcto sin ningún perfil fiscal que mantener. Este es el patrón habitual del Reino Unido, y se explica en Perfiles fiscales de productos.
Datos reales: perfiles fiscales del Reino Unido y Brasil
| 🇬🇧 Reino Unido | Categoría | 🇧🇷 Brasil | Categoría | |
|---|---|---|---|---|
GB-STD-20 Estándar | Bienes estándar | BR-STD-GOODS Estándar | Bienes estándar | |
GB-RED-5 Reducida | Bienes con tasa reducida | BR-IPI-GOODS Manufacturados | Bienes de capital | |
GB-ZERO Tasa cero | Bienes con tasa cero | BR-REDUCED-GOODS Reducida | Bienes con tasa reducida | |
GB-EXEMPT Exento | Bienes exentos | BR-SERVICES Servicios (ISS) | Servicios estándar |
Los cuatro del Reino Unido reflejan uno a uno sus cuatro tratamientos de IVA. Los de Brasil separan los bienes de los servicios (los servicios atraen ISS, no ICMS) y destacan los bienes manufacturados (que atraen IPI) — el perfil es la forma en que un producto se dirige al conjunto correcto de impuestos.
Salvaguardas y configuración
- El código va en mayúsculas, sin espacios — es la clave con la que la inicialización busca coincidencias. Los dos mensajes que lo exigen, textualmente: “El Código del perfil fiscal no puede contener espacios. Use guiones como separadores (p. ej., CA-STD-GOODS, BR-STD-GOODS, US-TAXABLE).” y “El Código del perfil fiscal debe estar en MAYÚSCULAS (p. ej., CA-STD-GOODS, BR-STD-GOODS). Corrija el valor ingresado.”
- La categoría es obligatoria — todo perfil debe declarar su tipo de tratamiento.
- Desactiva en lugar de eliminar. Un perfil inactivo queda fuera de la coincidencia mientras que los documentos anteriores conservan su contexto — la misma disciplina que en todo el resto del reglamento.
- Inicializado por país. El Asistente de carga inicial de impuestos crea los perfiles estándar del país; vinculas los productos a ellos mediante perfiles fiscales de producto, o usas el indicador de impuesto predeterminado para los casos simples.
- Mantén el conjunto reducido. Los perfiles son tratamientos, no categorías de producto — un país rara vez necesita más que un puñado. Si dos perfiles siempre coinciden con las mismas reglas, deberían ser un solo perfil.
Qué sigue
- Perfiles fiscales de terceros — la clasificación del lado del tercero.
- Perfiles fiscales de productos — cómo los productos llevan un perfil fiscal.
- Reglas fiscales — reglas que coinciden por perfil fiscal.
- Cómo se calcula el impuesto en un documento — perfiles usados durante el cálculo.
Preguntas frecuentes
Perfil fiscal = el producto (lo que se vende). Perfil fiscal del tercero = la empresa (quién opera). Una regla puede usar ambos — p. ej. “bienes estándar (perfil fiscal) vendidos a un consumidor final (perfil del tercero)”.
No. Para configuraciones con varias tasas o varios países, sí — clasifica cada producto mediante un perfil fiscal de producto. Para configuraciones simples de tasa única (lo habitual en el Reino Unido), omítelo: activa el indicador Aplicar impuesto predeterminado del producto y usa una regla general. Consulta Perfiles fiscales de productos.
A través de su perfil fiscal de producto — un registro de unión que asocia un producto a un perfil fiscal, delimitado por país y que lleva códigos de clasificación (Reino Unido: ninguno; India: HSN; Brasil: NCM). Una línea también puede anular el perfil directamente.
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