Impuesto de línea de origen (registros de auditoría)
Un registro de Impuesto de línea de origen es el recibo del motor: una fila por cada impuesto que se aplicó, en cada línea de factura. Registra exactamente qué regla se usó, a qué tasa, sobre qué base y por cuánto — el rastro de auditoría del lado del impuesto detrás de cada cifra de tus declaraciones.
Si las Transacciones contables son los átomos de tu libro mayor, los registros de Impuesto de línea de origen son los átomos de tu impuesto. Los crea automáticamente el motor, nunca a mano, y una vez escritos no cambian — que es precisamente lo que los hace confiables para una auditoría.
Acceso que necesitarás. Son registros de auditoría inmutables, generados por el sistema. Cualquier conjunto de permisos de REDA Financials puede verlos (limitado a los registros que tu rol puede ver); ninguno se crea ni se edita a mano.
Gestionado por el motor e inmutable
Los registros de Impuesto de línea de origen están bloqueados. Solo el motor de impuestos los crea; los usuarios no pueden agregar, editar ni eliminar uno directamente — el intento se rechaza con un mensaje claro. Esto no es burocracia; protege una cadena de consistencia:
- La fila de impuesto impulsa el total de impuesto de la línea…
- …que impulsa el total de la factura…
- …que debe coincidir con el impuesto contabilizado en el libro mayor.
Si cualquiera pudiera editar a mano una fila de impuesto, el total de la línea diría una cosa y el libro mayor otra. Así que la regla es simple: para cambiar el impuesto, cambia el documento y vuelve a contabilizar — el motor reescribe las filas.
Qué captura cada fila
| Campo | Qué registra |
|---|---|
| Tipo de impuesto & Regla fiscal | Qué impuesto, y la regla exacta que se aplicó |
| Tasa de impuesto | La tasa aplicada — capturada como instantánea de la regla en el momento del cálculo |
| Base imponible | El monto al que se aplicó la tasa (después de flete, descuento, reducciones, MVA — el valor de margen del ICMS-ST de Brasil…) |
| Monto del impuesto | El impuesto en sí: base × tasa |
| Secuencia | El orden de la regla en la cascada (conserva el orden de aplicación) |
| Es recuperable / Está retenido / Impuesto incluido en el precio | Indicadores de comportamiento capturados como instantánea para la contabilización y los informes |
| Código de jurisdicción de remisión | Reservado para identificar la autoridad a la que se adeuda el impuesto — actualmente el motor lo deja en blanco |
| Período contable | El período, para agrupar el impuesto soportado/repercutido en las declaraciones |
| Vínculos de origen | El documento y la línea de los que proviene — una línea de factura de venta, de factura de compra o de asiento contable |
Cada fila se vincula a exactamente una línea de origen — una Línea de factura de venta, una Línea de factura de compra o una Línea de asiento (una regla de validación impone la forma de “exactamente un padre”), y las búsquedas del documento padre se completan automáticamente.
Cómo las filas se convierten en el total de la factura
Rara vez miras una fila de impuesto en bruto — ves su efecto en la factura. La cadena es automática:
Así, cuando el motor escribe o borra filas de impuesto, los totales de la línea y del encabezado se actualizan solos. Dos refinamientos mantienen los totales honestos: las filas de impuesto incorporado (por dentro) se excluyen de la acumulación — están dentro del precio, así que sumarlas de nuevo sobrestimaría la cuenta por cobrar — y en las líneas de crédito el impuesto se lleva como negativo, para que los totales se reduzcan correctamente. En operaciones multimoneda los totales se mantienen en la moneda propia del documento — la acumulación está diseñada para evitar convertir en silencio a una moneda de informe.
Leer las filas: Reino Unido vs. Brasil
| 🇬🇧 Venta en el Reino Unido de £1.000 | 🇧🇷 Venta interestatal en Brasil | |
|---|---|---|
| Filas en la línea | 1 | 6 |
| Qué ves | IVA · 20 % · base £1.000 · £200 | ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP — cada uno con su tasa, base y monto |
| Uso | Una línea en la declaración de IVA | Cada impuesto se concilia con su propia cuenta contable y declaración |
Las filas brasileñas son donde el detalle del motor rinde frutos: seis impuestos, seis filas de auditoría, seis montos conciliables — imposibles de representar con un único campo de impuesto en la línea, que es exactamente por qué el Impuesto de línea de origen es un registro aparte.
Correcciones y reversiones
Cuando corriges una factura contabilizada (la pasas a Borrador, la editas, la vuelves a contabilizar), el motor borra las filas de impuesto antiguas y escribe filas nuevas — de modo que las filas siempre coinciden con el documento actual. Cuando un documento se anula o se revierte, el impuesto se deshace junto con el libro mayor, manteniendo el submayor de impuestos y el libro mayor sincronizados al paso. Nunca concilias una fila de impuesto a mano; actúas sobre el documento y el motor mantiene las filas honestas.
Dónde verlas
Las filas de Impuesto de línea de origen aparecen como una lista relacionada en la factura y alimentan los totales de impuestos que ves en el documento y su PDF. Para los informes por período, se agrupan por tipo de impuesto y período contable para producir las cifras de impuesto repercutido e impuesto soportado para las declaraciones. Las lees a través de esos informes mucho más a menudo que de una en una.
Qué sigue
- Cómo se calcula el impuesto en un documento — el cálculo que escribe estos registros.
- Reglas fiscales — la regla a la que apunta cada registro.
- Asignación de impuestos a cuentas contables — cómo se enruta cada línea a una cuenta.
- Impuesto en facturas de venta — el mismo impuesto visto en una factura.
Preguntas frecuentes
En la fila de impuesto no — la gestiona el motor y está bloqueada. Corrige la causa en el documento (el perfil del producto, la regla, la tasa, el registro) y vuelve a contabilizar; el motor recalcula y reescribe las filas. Así se mantienen perfectamente alineados el total de la línea, el total de la factura y el libro mayor.
Porque se aplicaron seis reglas. Cada impuesto (ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP) obtiene su propia fila para poder llevar su propia tasa, base, recuperabilidad y cuenta contable — y conciliarse de forma independiente. Un único campo de impuesto no podría contener todo eso.
No — la tasa se captura como instantánea cuando se crea la fila. Una factura histórica conserva la tasa que aplicaba en su fecha. Las facturas nuevas usan la tasa nueva. Eso es lo que convierte a las filas en evidencia confiable.
Como impuesto negativo — las filas llevan el impuesto con el signo opuesto, de modo que el crédito reduce correctamente tus totales de impuestos, tanto en el documento como en las cifras de tu período.
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