Configuración del impuesto sobre las ventas de EE. UU. — de principio a fin
El impuesto sobre las ventas de EE. UU. funciona con un principio distinto al del IVA/GST, y una sola idea rige toda la configuración: el nexus (nexo fiscal). Solo cobras el impuesto sobre las ventas en los estados donde tienes un registro (nexus); la tasa es la del estado del comprador; y que un artículo esté gravado o no depende del artículo y del comprador. Este artículo muestra cómo configurar REDA para que los tres aspectos se manejen automáticamente — con un catálogo y un par de ventas contrastantes que lo demuestran.
Acceso que necesitarás. Configurar el reglamento de impuestos requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden ver la configuración, pero no modificarla.
La cadena de configuración
| # | Qué | Por qué existe | Origen |
|---|---|---|---|
| 1 | Jurisdicción | US + cada estado | Inicialización |
| 2 | Tipo de impuesto | Impuesto sobre las ventas, Impuesto sobre el uso | Inicialización |
| 3 | Perfil fiscal | Bienes gravados vs. exentos | Inicialización |
| 4 | Regla fiscal | Una por estado — la tasa del estado, vinculada al estado de destino | Inicialización |
| 5 | Gravabilidad del producto | El campo Aplicar impuesto predeterminado marca tu producto como gravado (ver el Paso 5) | Tú |
| 6 | Perfil fiscal del tercero | Cliente gravado / exento por reventa / consumidor | Inicialización + lo asignas tú |
| 7 | Mapeo contable | Cuenta de Impuesto sobre las ventas por pagar | Inicialización |
| 8 | Registro + valores predeterminados | Tu nexus — uno por cada estado donde debes recaudar | Tú |
Nuestro catálogo de ejemplo
| Producto / servicio | Tratamiento habitual | Cómo se configura |
|---|---|---|
| Mobiliario de oficina (bienes tangibles) | Gravado | Campo Aplicar impuesto predeterminado activado |
| Consultoría profesional | Exento en la mayoría de los estados | Campo desactivado — no se dispara ninguna regla, cero impuesto |
| Bienes vendidos a un revendedor | Exento (certificado de reventa) | Producto gravado; las líneas de la factura se marcan como Exentas de impuesto |
Paso 1 — Jurisdicciones
La inicialización crea US más los 50 estados. El impuesto sobre las ventas es un impuesto estatal
(y local), que se cobra en el destino — el estado del comprador
— de modo que las jurisdicciones estatales son a las que se vinculan las reglas.
Paso 2 — Tipos de impuestos
| Tipo de impuesto | Qué es |
|---|---|
US-SALES-TAX | Se cobra al cliente en una venta gravada y se remite al estado |
US-USE-TAX | Autoevaluado en una compra en la que el vendedor no cobró el impuesto sobre las ventas |
El impuesto sobre las ventas de EE. UU. no es recuperable como el IVA — es un impuesto sobre el consumo final, así que no existe un activo de crédito fiscal; una compra que no es para reventa es un costo real.
Paso 3 — Perfiles fiscales
| Perfil fiscal | Para productos que son… |
|---|---|
US-STD-GOODS | Gravados (bienes muebles tangibles, la mayoría de los bienes) |
US-EXEMPT-GOODS | Exentos (muchos servicios, alimentos/medicamentos con receta donde estén exentos) |
US-STD-GOODS y clasificas los productos con perfiles fiscales. Hasta entonces, un producto
clasificado en un perfil no coincide con ninguna regla que venga lista — la gravabilidad opera según el campo.
Paso 4 — Reglas fiscales (una por estado)
Cada estado viene con una regla que lleva la tasa combinada de ese estado, vinculada a la jurisdicción de destino. La regla se dispara cuando el comprador está en ese estado y el producto está marcado como gravado. Algunos ejemplos:
| Regla | Destino | Tasa combinada |
|---|---|---|
US-SALES-TAX-CA | California | 8.82% |
US-SALES-TAX-TX | Texas | 8.19% |
US-SALES-TAX-NY | Nueva York | 8.52% |
| …una por estado, las 50. (Los estados sin impuesto sobre las ventas — Oregón, Montana, New Hampshire, Delaware y Alaska a nivel estatal — vienen como reglas del 0%, de modo que una venta allí calcula cero en lugar de quedar sin regla.) | ||
Las tasas inicializadas son la estatal + el promedio local. Para tasas locales precisas a nivel de dirección exacta, anula la tasa en la regla de un estado o agrega jurisdicciones de ciudad/condado — pero la tasa estatal es el punto de partida correcto.
Paso 5 — Clasifica tu catálogo
Con las reglas generales que vienen listas, la clasificación es una casilla de verificación por producto — Aplicar impuesto predeterminado:
| Producto | Aplicar impuesto predeterminado | Resultado |
|---|---|---|
| Mobiliario de oficina | Activado | Se dispara la regla del estado del comprador (donde tienes nexus) |
| Consultoría profesional | Desactivado | No se dispara ninguna regla — cero impuesto, en todos los estados |
No se necesitan perfiles fiscales para este patrón — y ten en cuenta que la rigidez funciona en ambos sentidos: un producto con el campo desactivado y sin perfil fiscal simplemente no genera impuesto, que es exactamente lo que quieres para los servicios exentos.
Paso 6 — Perfiles fiscales de terceros
| Perfil del tercero | Usar para |
|---|---|
US-TAXABLE-B2B | Un cliente comercial gravado normal |
US-EXEMPT-RESELLER | Un comprador que te entregó un certificado de reventa / exención — el perfil registra la base del certificado |
US-CONSUMER | Un consumidor final (gravado) |
Dos cosas sobre el caso del revendedor. El perfil es el registro: lleva la exención y su base (“Certificado de reventa — el comprador tiene un permiso de revendedor válido”), de modo que la justificación vive en la cuenta. El interruptor que detiene el impuesto está en la factura: marca la Base imponible de las líneas de reventa como Exenta de impuesto, y el motor las omite por completo — sin reglas, sin impuesto. (Las reglas estatales que vienen listas no filtran por perfil del comprador; las reglas sí pueden limitar su alcance al Perfil fiscal del tercero de un comprador si quieres automatizarlo por cliente.)
Paso 7 — Mapeo contable
Un solo mapeo cubre el caso común — el impuesto sobre las ventas que le debes al estado:
| Lado | Se contabiliza en | Tipo de cuenta |
|---|---|---|
| Ventas | 2371-SALES-TAX-US — Impuesto sobre las ventas por pagar | Pasivo (lo remites al estado) |
Paso 8 — Regístrate donde tienes nexus
Este es el paso que define el comportamiento de EE. UU. Crea una Inscripción fiscal de entidad por cada estado donde tienes nexus — presencia física o nexus económico (por lo general > $100k o 200 transacciones al año en ese estado).
El resultado — nexus, tasa y gravabilidad, de forma automática
Tienes nexus en California y Texas, pero no en Florida. Vendes $1,000 de mobiliario de oficina (gravado). Los datos configurados deciden:
| Venta | Impuesto sobre las ventas | Por qué |
|---|---|---|
| A un cliente en California | $88.20 (8.82%) | Nexus en CA + producto gravado |
| A un cliente en Texas | $81.90 (8.19%) | Nexus en TX + producto gravado |
| A un cliente en Florida | $0.00 | Sin nexus en FL — no puedes recaudar |
| A un revendedor en California | $0.00 | Líneas marcadas como Exentas de impuesto (certificado de reventa en archivo) |
| Consultoría (cualquier estado) | $0.00 | El producto no está marcado como gravado — no se dispara ninguna regla |
El asiento contable de la venta de California:
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar | $1,088.20 | |
| Ingresos | $1,000.00 | |
Impuesto sobre las ventas por pagar — 2371-SALES-TAX-US | $88.20 |
2371-SALES-TAX-US por jurisdicción; la remisión de cada estado se rastrea hasta sus
filas de Impuesto de línea de origen. Registra un nuevo estado el día en que cruzas
su umbral de nexus económico y REDA comienza a recaudar allí — no antes.
Impuesto sobre el uso — el lado de la compra
Cuando compras bienes gravados y el vendedor no cobró el impuesto sobre las ventas (un proveedor de otro estado sin nexus en tu estado), debes el impuesto sobre el uso — la misma tasa, autoevaluado. Configúralo como un impuesto del lado de la compra para que REDA devengue el pasivo en lugar de dejar que el costo se escape sin gravar.
Si el impuesto sobre las ventas está mal, revisa la cadena
- Nexus. Sin registro en el estado del comprador → sin impuesto (por diseño). ¿Cruzaste un umbral? Agrega el registro.
- Destino configurado. El estado (de envío) del cliente determina la tasa — debe estar configurado.
- Gravabilidad del producto. ¿Está marcado Aplicar impuesto predeterminado en el producto? Desactivado (y sin perfil fiscal) significa cero impuesto por diseño. Y un producto clasificado en un perfil fiscal no coincide con ninguna regla que venga lista — las reglas estatales inicializadas son generales.
- Líneas exentas. Una línea cuya Base imponible es Exenta de impuesto está intencionalmente sin gravar — el patrón de reventa; verifica que el certificado del comprador esté en archivo.
Qué sigue
- Inscripción fiscal de entidad — el nexus registrado como inscripciones.
- IVA del Reino Unido — el IVA contrastado con el impuesto sobre las ventas.
- Jurisdicciones fiscales — los estados de EE. UU. como jurisdicciones que gravan.
- Reglas fiscales — cómo coinciden las reglas de tasa por estado.
- Asistente de carga inicial de impuestos — carga rápidamente los paquetes de estados de EE. UU.
Preguntas frecuentes
Porque no tienes nexus (registro) en ese estado. En EE. UU. solo recaudas donde estás registrado — así lo exige la ley (tras el caso Wayfair, el nexus económico suele ser de $100k o 200 transacciones al año por estado). Registra el estado y REDA comienza a recaudar.
Asigna a su cuenta el perfil de tercero US-EXEMPT-RESELLER, con el certificado registrado como base de su exención — ese es tu registro de auditoría — y marca las líneas de reventa como Exentas de impuesto en sus facturas, que es lo que realmente detiene el impuesto. Para automatizarlo por cliente, limita el alcance de tus reglas por estado a los perfiles de comprador gravables, de modo que los compradores con perfil exento queden fuera de ellas.
La inicialización usa la tasa estatal + las tasas locales promedio. Para lograr precisión a nivel de dirección exacta, anula la tasa en la regla del estado, o agrega jurisdicciones y reglas de condado/ciudad. Muchas empresas operan con la tasa a nivel estatal más actualizaciones periódicas.
Depende del estado — la mayoría de los servicios profesionales están exentos, pero algunos estados gravan servicios específicos y productos digitales. Con la configuración que viene lista, activa el campo Aplicar impuesto predeterminado de un servicio si está gravado donde vendes, y desactívalo si no. Si el mismo servicio está gravado en un estado y exento en otro, crea copias con alcance por perfil de las reglas de esos estados contra US-STD-GOODS y clasifica el servicio con un perfil fiscal.
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