Impuesto en las facturas de venta
Cuando emites una factura de venta, nunca escribes una cifra de impuesto: REDA calcula el impuesto por ti, línea por línea, a partir de tu configuración. Este artículo explica cómo se comporta el impuesto específicamente en una venta: cuándo se calcula, qué lo determina, en qué se diferencian "exclusivo" e "inclusivo", los registros de auditoría que deja y dónde queda el impuesto al contabilizar. También aclara un punto que suele sorprender: dónde vive la retención de impuestos. Para el funcionamiento interno del motor de impuestos en sí (reglas, tasas, jurisdicciones), este artículo enlaza a la sección de Administración de impuestos en lugar de repetirlo.
Acceso que necesitarás. Cualquier conjunto de permisos de REDA Financials puede ver el impuesto de una factura. Emitir o contabilizar la factura que escribe el impuesto requiere el conjunto de permisos Accounts Receivable v2 (auxiliares y gerentes de cuentas por cobrar) o Accounting Admin v2 (administradores del sistema). Las reglas y tasas fiscales subyacentes se configuran por separado en el área de Administración de impuestos.
Qué determina el impuesto en una venta
REDA no adivina. Lee cinco datos de la factura y resuelve el impuesto correcto a partir de las reglas fiscales que configuraste:
| Qué examina REDA | Su papel al determinar el impuesto |
|---|---|
| La entidad (vendedor) | Sus inscripciones fiscales y su propia jurisdicción fiscal — el "desde" de la venta |
| El cliente (comprador) | La jurisdicción fiscal en su registro de cuenta — el "hacia". Comparar las jurisdicciones del vendedor y del comprador determina la Operación fiscal (una venta nacional, una exportación, etc.), que selecciona las reglas aplicables |
| El producto de cada línea | A través de su Perfil fiscal de producto → Perfil fiscal: qué tipos de impuesto y tasas se aplican a ese artículo |
| El Perfil fiscal de la línea (opcional) | Si se establece directamente en una línea, tiene prioridad sobre el perfil del producto — una anulación por línea |
| La fecha de la factura | Elige la versión de cada regla fiscal que estaba en vigor en esa fecha |
Nada de esto lo controlas al momento de facturar: es el fruto de configurar una sola vez tus reglas, perfiles e inscripciones fiscales. La coincidencia de jurisdicciones respeta la jerarquía en ambos lados: una regla escrita para todo un país se aplica a un cliente en cualquiera de sus estados o ciudades. El artículo Cómo se calcula el impuesto recorre la resolución completa en profundidad.
Cuándo se calcula el impuesto
Hay dos momentos, y conviene conocer la diferencia:
| Momento | Qué ocurre |
|---|---|
| Mientras construyes la factura (borrador) | El formulario muestra una vista previa en vivo del impuesto en el Resumen de la factura, recalculada cada vez que cambias un cliente, producto, cantidad o precio. Esto es solo una vista previa; todavía no se escribe nada. |
| Al contabilizar | El motor se ejecuta de verdad: calcula el impuesto de cada línea y escribe los registros permanentes de Impuesto de línea de origen, estampa el impuesto de cada línea y lo consolida en la factura. El impuesto se recalcula desde cero en cada contabilización. |
Exclusivo o inclusivo de impuesto
Cada línea lleva una configuración de Base imponible que le indica a REDA si el precio que ingresaste es antes del impuesto o ya lo incluye:
- Exclusivo de impuesto (el valor predeterminado) — el precio es sin impuesto y el impuesto se añade encima. Una línea de £100 al 20% se convierte en £100 + £20 = £120.
- Inclusivo de impuesto — el precio ya contiene el impuesto, así que REDA lo desglosa: el neto es el precio ÷ (1 + la tasa). Una línea de £120 al 20% se convierte en £100 netos + £20 de impuesto = los mismos £120.
La comparación detallada completa está en Líneas de facturas de venta. El punto clave para el impuesto: con precios inclusivos el total del cliente no cambia — REDA simplemente divide el precio que ingresaste en ingreso neto e impuesto. (Una tercera opción de Base imponible, Exento de impuesto, desactiva el impuesto de la línea por completo: se omite el motor y no se escribe ningún registro de impuesto.)
El rastro de auditoría: Impuestos de líneas de origen
Cuando la factura se contabiliza, el motor escribe un registro de Impuesto de línea de origen por cada impuesto de cada línea, capturando el tipo de impuesto, la regla que se activó, la tasa, la base gravable y el importe del impuesto. Estos hacen que el impuesto sea totalmente rastreable: cada cifra de la factura puede vincularse de vuelta a la línea y a la regla que la produjo. Una línea con dos impuestos (por ejemplo, un impuesto sobre ventas estatal y municipal en EE. UU.) obtiene dos registros de Impuesto de línea de origen, y el impuesto de la línea es su suma.
Tú no los creas ni los editas — son propiedad del motor. Para el detalle campo por campo, consulta Registros de Impuesto de línea de origen, y para saber cómo se consolidan en los totales de la factura, Líneas de facturas de venta.
Dónde queda el impuesto al contabilizar
En una venta, el impuesto que cobras no es tu dinero: lo recaudas en nombre de la autoridad fiscal, de modo que se contabiliza como un pasivo (dinero que debes), separado de tu ingreso. Toma una factura de una sola línea de Meridian Properties UK Ltd: £1,000 de consultoría, exclusivo, con 20% de IVA. Al contabilizarla, el asiento es:
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar (lo que el cliente debe) | £1,200.00 | |
| Ingresos por consultoría | £1,000.00 | |
| IVA por pagar (impuesto sobre ventas — un pasivo) | £200.00 |
El cliente debe los £1,200 completos; £1,000 son tu ingreso y £200 es impuesto que entregarás a la autoridad. REDA decide a qué cuenta acredita el impuesto consultando el tipo de impuesto y el lado de ventas en tu mapeo contable de impuestos, de modo que el IVA de una venta siempre queda en la cuenta de impuesto sobre ventas que le asignaste. El conjunto completo de asientos (incluidos el de base efectivo y la línea de descuento) está en Contabilizar una factura de venta.
La retención de impuestos no está en la factura
Algo que suele desconcertar: la retención de impuestos no aparece en la factura de venta. Cuando un cliente debe retener una parte de tu pago y remitirla a la autoridad fiscal en tu nombre, ese es un evento del momento del pago, no del momento de la factura. Por eso la factura de venta siempre contabiliza el importe bruto por cobrar, exactamente como arriba.
La retención se registra después, en el recibo de caja, cuando el cliente paga: te paga el efectivo neto del importe retenido, y la parte retenida se captura en un recibo de caja de tipo Retención recibida — tú mismo ingresas el importe retenido, a partir del certificado fiscal del cliente (no hay motor de reglas del lado de ventas), y aplicas ese recibo a la factura para saldar el resto de la cuenta por cobrar. Esto mantiene la factura limpia y coloca la retención donde realmente ocurre. Consulta Retención en un recibo de caja y Retención del lado de ventas para el detalle.
Qué sigue
- Líneas de facturas de venta — donde se aplica el impuesto por línea.
- Crear una factura de venta — construye la factura.
- Contabilizar una factura de venta — contabiliza el impuesto en el libro mayor.
- Perfiles fiscales de productos — perfiles que impulsan el impuesto.
Preguntas frecuentes
No: no hay ningún campo de impuesto donde escribir. El motor lo calcula a partir del cliente, los productos y tus reglas fiscales, y lo muestra en vivo. Si el impuesto se ve mal, la solución está en tu configuración de impuestos (el perfil o la regla), no en la factura.
Normalmente no. Significa que no se aplicó ninguna regla fiscal: el artículo puede tener tasa cero o estar exento, o el producto no se ha clasificado y su opción Aplicar impuesto predeterminado está desactivada (por lo que REDA deliberadamente lo deja en cero en lugar de adivinar). También puede significar que tu entidad no tiene ninguna inscripción fiscal activa que cubra la jurisdicción del cliente: sin inscripción no hay impuesto. Revisa el perfil fiscal del producto y las inscripciones fiscales de la entidad.
No en la factura: la factura contabiliza el importe bruto. La retención se registra en un recibo de caja de tipo Retención recibida cuando el cliente paga, ingresando el importe retenido a partir del certificado del cliente.
En un borrador, el impuesto que ves es una vista previa en vivo: todavía no se escribe en el registro. El impuesto (y sus registros de Impuesto de línea de origen) se crea al contabilizar. Por eso un borrador puede mostrar un total de vista previa mientras el impuesto almacenado sigue en cero hasta la contabilización.
Compara la jurisdicción de la entidad vendedora con la del cliente para derivar la Operación fiscal (nacional, exportación, etc.), que selecciona las reglas correctas. También puede establecerse una Operación fiscal explícita en el encabezado de la factura, pero esa anulación está pensada para Brasil (para fijar el código CFOP); en el resto de los casos, déjala en blanco y deja que REDA la derive.
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