Reglas fiscales

La regla fiscal es el cerebro del motor. Todo lo anterior — jurisdicciones, tipos de impuestos, perfiles — es vocabulario. La regla es la oración: “Aplica este tipo de impuesto a esta tasa cuando estas condiciones se cumplan todas.” Cuando contabilizas una factura, el motor encuentra cada regla cuyas condiciones encajen y las ejecuta.

Dos ideas hacen que las reglas fiscales sean potentes, y ambas van en contra de lo que la gente espera. Primero, muchas reglas se aplican a la vez — no existe “gana la primera coincidencia.” Una venta del Reino Unido coincide con una regla; una venta interestatal brasileña coincide con seis, y las seis se aplican. Segundo, las condiciones de una regla son en su mayoría opcionales, y una condición en blanco significa “coincide con cualquier cosa.” Eso es lo que permite que un país simple use reglas escuetas mientras uno complejo superpone reglas precisas.

Anatomía: tres grupos de campos

Una regla fiscal parece recargada, pero sus campos se dividen en tres grupos claros. Solo cinco son obligatorios — el resto son condiciones opcionales y ajustes de cálculo.

Las condiciones de coincidencia — nulo significa “cualquiera”

Una regla se aplica solo cuando todas sus condiciones fijadas se cumplen. Deja una condición en blanco y deja de ser un filtro — la regla coincide con cualquier valor en ese punto. Este comportamiento “nulo = comodín” es lo más importante que hay que entender sobre las reglas.

La coincidencia por ascendencia (Origen/Destino) es el mismo truco de jerarquía de Jurisdicciones fiscales: una regla fijada en GB se aplica a un comprador en cualquier parte del Reino Unido, porque GB es un ancestro de cada lugar del Reino Unido. Además de estas condiciones, el motor también ejecuta una verificación de nexo aparte (¿está tu entidad registrada donde se encuentra el comprador?) antes de que se aplique cualquier regla — consulta Inscripción fiscal de entidad.

Secuencia y dependencias — el orden importa

Cuando varias reglas se aplican, el motor las ejecuta en orden de secuencia (la más baja primero). Para la mayoría de los impuestos el orden es cosmético, pero para algunos es esencial, porque un impuesto se calcula a partir del resultado de otro. Para eso sirve Depende de regla previa.

La autorreferencia de la regla está protegida: una regla no puede depender de sí misma, y la regla previa debe estar activa (dos reglas de validación lo hacen cumplir).

Cómo se calcula la base

De forma predeterminada, el impuesto de una regla es simplemente base × tasa, donde la base es el importe de la línea. Los modificadores de cálculo ajustan esa base para los casos que lo necesitan. Se aplican en este orden:

El importe final es base × tasa ÷ 100, redondeado a dos decimales (redondeo hacia arriba). Los recorridos numéricos completos — incluido el incremento por dentro de Brasil — están en Cómo se calcula el impuesto y el recorrido de Brasil.

Vigencia por fechas — historial de tasas sin perder el pasado

Las tasas cambian, y las facturas antiguas deben conservar su tasa anterior. REDA maneja esto con Vigente desde / Vigente hasta en lugar de un objeto de historial aparte. Para cambiar una tasa: fija el campo Vigente hasta de la regla antigua en el día anterior al cambio y crea una nueva regla con la nueva tasa desde la fecha del cambio.

Los campos — con valores del Reino Unido y Brasil

Cada campo, con la regla de IVA estándar del Reino Unido junto a la regla de ICMS interestatal de Brasil:

El contraste es la lección: la regla del Reino Unido fija un puñado de campos y deja el resto en blanco (= cualquiera), por lo que coincide de forma amplia. La regla de Brasil fija la operación fiscal y la casilla por dentro, por lo que se aplica con precisión a las ventas interestatales y se incorpora en el precio.

Datos reales: conjuntos de reglas del Reino Unido y Brasil

🇬🇧 Reino Unido — 4 reglas, una por tratamiento

Un producto, se aplica una regla (aquella cuyo perfil fiscal coincide). Sin dramas de secuencia — son mutuamente excluyentes por perfil.

🇧🇷 Brasil — seis reglas en una sola línea interestatal

Cada dimensión cumple una función aquí: la operación fiscal filtra las reglas interestatales, el destino acota el DIFAL/FCP a Río, el alcance de contribuyente del comprador restringe el DIFAL/FCP a las ventas a consumidores (no contribuyentes), el régimen del vendedor selecciona el PIS/COFINS de Lucro Real, y la secuencia ordena la cascada. Cambia el vendedor a Lucro Presumido y las reglas del 0,65% / 3% toman su lugar; vende a una empresa registrada en ICMS en lugar de a un consumidor y el DIFAL/FCP desaparecen, dejando cuatro reglas.

Cómo se ejecuta la coincidencia al contabilizar

Tú no activas nada de esto — sucede automáticamente cuando se contabiliza una factura — pero aquí está la secuencia, para que las elecciones de campos tengan sentido:

Salvaguardas integradas

Qué sigue

1. Tipos de impuestos — el impuesto que aplica una regla.
2. Componentes de cálculo de impuestos — personalización avanzada de la base en una regla.
3. Cómo se calcula el impuesto en un documento — reglas coincidiendo en un cálculo en vivo.
4. Operaciones fiscales — la naturaleza de la transacción que lee una regla.
5. Impuesto de línea de origen (registros de auditoría) — el registro que escribe cada regla aplicada.

Preguntas frecuentes