Períodos contables
Un período contable es un segmento de tu calendario fiscal — normalmente un mes. Cada transacción que contabilizas pertenece a un período, y ese único hecho sustenta la generación de informes de fin de período, los comparativos, la antigüedad de saldos, la conciliación bancaria y el cierre contable. Los períodos son la columna vertebral temporal de todo el libro mayor.
El registro en sí es pequeño, pero su comportamiento se extiende por toda la plataforma. Este artículo cubre el panorama completo: el modelo, cómo se relacionan los números de período con tu año fiscal, cómo los períodos llegan a tus documentos, por qué la contabilización requiere uno y todos los lugares donde se utiliza un período.
Acceso que necesitarás. Configurar y mantener los períodos contables requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden ver el calendario pero no modificarlo.
El modelo: un calendario sin estado y con alcance por territorio
Un período contiene solo lo necesario:
| Campo | Qué contiene |
|---|---|
| Fecha de inicio / Fecha de fin | El rango de fechas que abarca el período. Cada fecha corresponde a exactamente un período. |
| Número de período | 1–12 — la posición del período dentro de su año fiscal (ver más abajo). |
| Territorio | El territorio de nivel superior a cuyo calendario pertenece este período. |
| Nombre | Se deriva automáticamente en formato YYYY-MM a partir de la fecha de inicio — no lo escribes tú. |
Dos principios de diseño determinan todo lo demás:
| Principio | Qué significa |
|---|---|
| Los períodos no tienen estado | Un período no está “abierto” ni “cerrado” en sí mismo — es solo un rango de fechas. Si puedes contabilizar en él se determina a nivel de entidad (consulta Cierre contable), nunca mediante un indicador en el período. |
| Los períodos tienen alcance por territorio | El calendario fiscal se define por territorio de nivel superior (territorio). Las entidades de un subterritorio heredan el calendario de su territorio principal — un calendario abastece a toda una rama de territorios. |
Los números de período siguen tu año fiscal, no el calendario
Esto suele confundir, así que conviene ser preciso: el período 1 es el primer mes de tu año fiscal — no necesariamente enero. El número de período es la posición dentro del año fiscal, y las fechas caen donde corresponde.
| Año fiscal | Período 1 | Período 10 | Período 12 |
|---|---|---|---|
| Calendario (inicio en enero) | Enero | Octubre | Diciembre |
| Inicio en abril | Abril | Enero (año siguiente) | Marzo (año siguiente) |
Cuando generas los períodos eliges un año calendario simple (enero–diciembre) o un año fiscal personalizado, definiendo su primer mes. REDA distribuye entonces los doce períodos en consecuencia — incluido el traslado de los meses finales al siguiente año calendario cuando tu año fiscal no comienza en enero.
Cómo los períodos llegan a tus documentos
Casi nunca eliges un período a mano. Cuando creas un documento de origen — una factura de venta, una factura de compra, un recibo de caja, un desembolso, un asiento contable o una orden de compra — REDA asigna el período a partir de la fecha del documento:
Encontrar el calendario de la entidad
REDA resuelve la entidad del documento hasta su territorio de nivel superior — el territorio cuyo calendario se aplica.
Hacer coincidir la fecha con un período
Busca el período de ese calendario cuyo inicio ≤ la fecha del documento ≤ fin, y lo asigna al documento.
Volver a derivar si la fecha cambia
Cambia la fecha del documento y el período se recalcula, de modo que ambos nunca se desincronizan.
Necesitas un período para contabilizar
La contabilización es donde los períodos se vuelven innegociables. Cuando un documento se contabiliza, REDA aplica tres reglas de período — y comprenderlas resuelve las preguntas más comunes de “¿por qué no puedo contabilizar?”:
| Regla | Qué significa y cómo solucionarlo |
|---|---|
| Se requiere un período | Si no existe ningún período para la fecha del documento, el período queda en blanco y la contabilización se rechaza. Solución: genera los períodos de ese año fiscal para que la fecha tenga dónde ubicarse. |
| La fecha debe estar dentro del período | La fecha de una transacción debe estar dentro del rango de inicio–fin de su período. Si reemplazas el período por uno que no contiene la fecha, la contabilización se rechaza. Solución: deja que el período se tome de forma predeterminada a partir de la fecha, o elige el período correspondiente. |
| El período debe estar abierto para ese módulo | Si la fecha coincide o es anterior a la fecha de cierre hasta de la entidad para ese módulo (libro mayor / cuentas por cobrar / cuentas por pagar), la contabilización se bloquea. Solución: contabiliza en un período abierto, o pide a un administrador que lo reabra — consulta Cierre contable. |
Los períodos en la generación de informes financieros
Los períodos dan a tus estados financieros sus límites temporales. Cuando ejecutas un informe para un período (o un rango de fechas), REDA usa las fechas del período para dividir las cifras de cada cuenta en tres partes:
- Saldo inicial — todo lo contabilizado antes de que comience la ventana.
- Actividad del período — lo que se contabilizó dentro de la ventana (los débitos y créditos del período).
- Saldo final — el inicial más la actividad, al cierre del período.
Otros lugares donde se usan los períodos
| Área | Cómo se usa el período |
|---|---|
| Instantáneas de antigüedad de cuentas por cobrar / por pagar | Las instantáneas de antigüedad a una fecha determinada se toman al cierre de un período — las cuentas por cobrar y por pagar se clasifican por antigüedad respecto a esa fecha, de modo que puedes informar exactamente cómo estaban en cada cierre. |
| Conciliación bancaria | Una conciliación está vinculada a un período contable; la fecha de fin del período es el corte que se usa para comparar el extracto bancario con el saldo del libro mayor. |
| Activos fijos | La depreciación y otras contabilizaciones del libro de activos reciben el período según su fecha de libro, de modo que los movimientos de activos caen en el período correcto. |
| Cierre contable | Cerrar un período es el acto de establecer la fecha de cierre hasta de la entidad al fin de ese período — consulta Cierre contable. |
Ciclo de vida y las reglas que protegen el calendario
Normalmente los períodos se crean de forma masiva con el generador de períodos; también puedes mantenerlos en la pestaña Períodos contables. En cualquier caso, REDA mantiene el calendario sujeto a estas reglas:
- Nombre automático. El nombre se establece como
YYYY-MMa partir de la fecha de inicio — coherente y no editable a mano. - Rangos válidos y sin solapamiento. El inicio debe preceder al fin; dos períodos de un territorio no pueden solaparse; los números de período van de 1 a 12 y son únicos por territorio y por año. Por lo tanto, cada fecha corresponde a exactamente un período.
- Territorio activo y de nivel superior. El territorio de un período debe ser un territorio activo y de nivel superior.
- Las fechas se bloquean tras el cierre. Una vez que cualquier entidad del territorio ha cerrado hasta la fecha de fin de un período, las fechas de inicio/fin de ese período quedan bloqueadas — no puedes moverlas por debajo de un historial contabilizado y cerrado.
- No se puede eliminar una vez usado. Un período que tiene transacciones contables no se puede eliminar — la integridad referencial protege tu historial contabilizado.
Qué sigue
- Generación de períodos — crea los períodos antes de que alguien contabilice.
- Cierre contable — declara un período como definitivo y bloqueado.
- Administración de libros mayores — el libro al que pertenece cada transacción.
- Cómo funciona la contabilización — cómo los documentos caen en un período.
- Cierre de fin de año — traslada los saldos al final del año fiscal.
Preguntas frecuentes
No existe ningún período para la fecha del documento. Esto suele ocurrir al inicio de un nuevo año fiscal, antes de que se hayan generado los períodos de ese año. Pide a un administrador que genere los períodos para el territorio y el año, y luego vuelve a guardar — el período se asignará automáticamente.
Porque los números de período siguen tu año fiscal, no el calendario. Si tu año fiscal comienza en abril, el período 1 es abril, el período 9 es diciembre y los períodos 10 a 12 caen en enero–marzo del siguiente año calendario. Esto se define al generar los períodos.
Porque el cierre se realiza por entidad y por módulo (libro mayor, cuentas por cobrar, cuentas por pagar), no por período — y una entidad puede estar cerrada hasta una fecha mientras que otra del mismo territorio no lo está. Un único estado en el período compartido no podría reflejar eso. En su lugar, cada entidad lleva sus propias fechas de “cierre hasta”, y la contabilización se valida contra ellas. Consulta Cierre contable.
Corrige la fecha del documento — el período se vuelve a derivar al que contiene esa fecha. El período siempre debe contener la fecha de la transacción, así que cambiar la fecha es la palanca correcta; el período la sigue.
No — por territorio de nivel superior. Cada entidad de ese territorio, incluidos los subterritorios, comparte el mismo calendario, lo que mantiene la generación de informes coherente y la consolidación limpia.
¿Te resultó útil?