Mapeo contable de impuestos
El motor ya calculó cuánto impuesto corresponde. El mapeo contable de impuestos responde la última pregunta: ¿a qué cuenta se contabiliza? Es la tabla de enrutamiento que conecta cada impuesto con tu catálogo de cuentas — y convierte un importe de impuesto calculado en un asiento real en el libro mayor.
Esto importa más de lo que parece, porque el mismo impuesto puede contabilizarse en cuentas diferentes según la situación. El IVA del Reino Unido que cobras en una venta es un pasivo que le adeudas a HMRC; el IVA idéntico que pagas en una compra es un activo que recuperas. Un impuesto, dos cuentas — y el mapeo es lo que los distingue.
Acceso que necesitarás. Crear y editar mapeos contables de impuestos requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden verlos, pero no modificarlos.
La clave de cuatro partes
Un mapeo resuelve una cuenta a partir de una combinación de cuatro cosas. Juntas forman la clave que consulta el motor de contabilización:
| Dimensión | Pregunta que responde | Valores |
|---|---|---|
| Entidad | ¿Los libros de quién? (o el valor predeterminado de toda la organización) | Una entidad, o en blanco = predeterminado para todas |
| Tipo de impuesto | ¿Qué impuesto? | p. ej., IVA del Reino Unido, ICMS de Brasil |
| Lado | ¿Vendes o compras? | Ventas / Compras, más Sales Deduction para los impuestos incluidos (por dentro) y Purchase Cost, que está reservado y ningún paquete lo usa |
| Es recuperable | (Solo compras) ¿es recuperable? | Sí → activo · No → gasto |
Así que el motor pregunta, en esencia: “Para esta entidad, el tipo de impuesto IVA, del lado de las compras, donde es recuperable — ¿qué cuenta contable?” Esa pregunta precisa tiene una sola respuesta: la cuenta mapeada.
Los campos — con valores del Reino Unido y de Brasil
Cada campo, qué hace y valores reales de la inicialización — un mapeo de compras de IVA del Reino Unido junto a un mapeo de compras de ICMS de Brasil (ambos recuperables, así que ambos se enrutan a un activo):
| Campo | Tipo | Obligatorio | Para qué sirve | 🇬🇧 IVA del Reino Unido (compras) | 🇧🇷 ICMS de Brasil (compras) |
|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de impuesto | Búsqueda | Sí | El impuesto que este mapeo enruta | GB-VAT-STD | BR-ICMS |
| Lado | Lista de selección (Ventas / Compras / Deducción de ventas / Costo de compra) | Sí | Impuesto sobre las ventas frente a impuesto sobre las compras; los dos valores adicionales enrutan impuestos incluidos (véase más abajo) | Compras | Compras |
| Es recuperable | Casilla de verificación | No | Solo compras — activo frente a gasto | Sí | Sí |
| Cuenta contable | Búsqueda | Sí (cuando está activo) | La cuenta que recibe la contabilización | 1511-VAT-ITC-GB | 1523-ICMS-ITC-BR |
| Entidad | Búsqueda | No | En blanco = predeterminado de toda la organización; con valor = anulación | — (predeterminado) | — (predeterminado) |
| Está activo | Casilla de verificación | No | Desactivado → el motor ignora este mapeo | Sí | Sí |
| Clave de inicialización | Texto (sistema) | No | La usa la inicialización para el upsert — no la edites | sistema | sistema |
| Notas | Área de texto larga | No | Por qué esta cuenta, referencia de política | … | … |
La división por recuperabilidad — un impuesto, dos cuentas
Esta es la función que hace que el mapeo sea más que una simple búsqueda. Como Lado y Es recuperable forman parte de la clave, el mismo tipo de impuesto se enruta a cuentas diferentes según cómo se use. El IVA del Reino Unido es la ilustración más clara:
| Tipo de impuesto | Lado | Recuperable | Se contabiliza en | Tipo de cuenta |
|---|---|---|---|---|
GB-VAT-STD | Ventas | — | 2311-VAT-GB — IVA por pagar | Pasivo (le adeudas a HMRC) |
GB-VAT-STD | Compras | Sí | 1511-VAT-ITC-GB — IVA sobre las compras recuperable | Activo (lo recuperas) |
Cuando un impuesto no es recuperable del lado de las compras (PST de Canadá, PIS acumulativo de Brasil), el mapeo apunta a una cuenta de gasto en su lugar — el impuesto se convierte en un costo real en lugar de un activo recuperable. La casilla Es recuperable del tipo de impuesto es lo que se propaga para elegir el mapeo de compras correcto.
4911-ICMS-SALES-BR). Al contabilizar, el
impuesto incluido carga esa cuenta de deducción, de modo que el ingreso bruto se muestra completo
y el ingreso neto se reduce — la presentación de la DRE brasileña / NIIF 15.
Costo de compra es el equivalente del lado de las compras (reservado). Los
impuestos aditivos nunca usan estos dos valores.
Anulación por entidad frente al predeterminado de toda la organización
El campo Entidad te da dos niveles. Un mapeo sin entidad es el predeterminado de toda la organización — aplica a todas las entidades. Un mapeo con una entidad es una anulación que prevalece solo para esa entidad. El motor siempre prefiere la coincidencia específica de la entidad y, si no la hay, recurre al predeterminado.
2311-VAT-GB — lo usan todas las entidades.Anulación: IVA del Reino Unido (ventas), Entidad = Reda UK Retail Ltd →
2311-VAT-RETAIL — esa entidad contabiliza el IVA en su propia cuenta; las demás siguen usando el predeterminado.
La inicialización crea los predeterminados de toda la organización (con una Clave de inicialización del sistema); los administradores agregan anulaciones por entidad según se necesite.
En la práctica: cómo usa la contabilización el mapeo
Cuando contabilizas una factura, después de que el motor de impuestos haya escrito sus filas de Impuesto de línea de origen, el motor de contabilización hace lo siguiente con las líneas de impuestos:
Los resultados prácticos para nuestros dos países:
| Transacción | Línea(s) de impuesto contabilizada(s) |
|---|---|
| 🇬🇧 Venta del Reino Unido de £1,000 + IVA | CR 2311-VAT-GB £200 (pasivo por IVA sobre las ventas) |
| 🇬🇧 Compra del Reino Unido de £1,000 + IVA | DR 1511-VAT-ITC-GB £200 (activo recuperable) |
| 🇧🇷 Venta interestatal de Brasil | Un crédito a cada cuenta por pagar de ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL y FCP |
| 🇧🇷 Compra de Brasil (impuestos recuperables) | DR a cada cuenta de activo ITC (créditos de ICMS, IPI, PIS, COFINS) |
Datos reales: mapeos del Reino Unido y de Brasil
🇬🇧 Reino Unido
| Tipo de impuesto | Lado | Recuperable | Cuenta contable |
|---|---|---|---|
GB-VAT-STD | Ventas | No | 2311-VAT-GB — IVA por pagar |
GB-VAT-STD | Compras | Sí | 1511-VAT-ITC-GB — IVA sobre las compras recuperable |
| … el mismo par para las tasas reducida y cero; la exenta tiene solo un mapeo de ventas | |||
🇧🇷 Brasil — la división por recuperabilidad en seis impuestos
| Tipo de impuesto | Ventas → cuenta | Compras → cuenta |
|---|---|---|
BR-ICMS | 2331-ICMS-BR Por pagar | 1523-ICMS-ITC-BR Crédito por compras |
BR-IPI | 2334-IPI-BR Por pagar | 1524-IPI-ITC-BR Crédito por compras |
BR-PIS-NC | 2335-PIS-BR Por pagar | 1521-PIS-ITC-BR Crédito por compras |
BR-COFINS-NC | 2336-COFINS-BR Por pagar | 1522-COFINS-ITC-BR Crédito por compras |
BR-DIFAL | 2332-DIFAL-BR Por pagar | ninguna — no recuperable |
BR-FCP | 2333-FCP-BR Por pagar | ninguna — no recuperable |
Observa que ICMS, IPI, PIS y COFINS tienen tanto una cuenta por pagar de ventas como una cuenta de crédito por compras — la división por recuperabilidad completa. DIFAL y FCP son recargos no recuperables, así que se mapean solo del lado de las ventas.
Salvaguardas y configuración
- La cuenta contable es obligatoria en los mapeos activos — una regla de validación bloquea un mapeo activo sin cuenta (de todos modos fallaría al contabilizar).
- Dos mapeos por impuesto, por entidad — uno de ventas y uno de compras. Los impuestos recuperables necesitan que el mapeo de compras apunte a un activo ITC; los no recuperables, a un gasto.
- Predeterminados de la inicialización y luego anulación. El Asistente de carga inicial de impuestos crea predeterminados de toda la organización conectados a las cuentas de impuestos inicializadas. Vuelve a apuntarlos a tu propio catálogo de cuentas o agrega anulaciones por entidad.
- ¿Vas a cambiar una cuenta? Desactiva el mapeo anterior y crea uno nuevo activo — esto conserva el rastro de auditoría de dónde se contabilizaba el impuesto antes.
Qué sigue
- Tipos de impuestos — los impuestos que enruta cada mapeo.
- Reglas de impuestos — reglas que producen el impuesto por contabilizar.
- Cómo se calcula el impuesto en un documento — dónde se aplica el mapeo.
- Impuesto de línea de origen (registros de auditoría) — las filas contabilizadas detrás del mapeo.
Preguntas frecuentes
Un impuesto del documento no tiene un mapeo para esa entidad, ese lado y esa recuperabilidad. Crea el mapeo contable de impuestos que falta — el error indica el tipo de impuesto exacto y si era la combinación de ventas o de compras (recuperable o no). Esto es intencional: el motor se niega a adivinar dónde debe contabilizarse el impuesto.
Porque el mismo impuesto se comporta distinto según el lado. El IVA sobre las ventas es un pasivo; el IVA sobre las compras es un activo (si es recuperable) o un gasto (si no lo es). Cada uno es una cuenta distinta, así que cada uno es su propio mapeo — con clave por Lado y por Es recuperable.
Sí. Deja en su lugar el valor predeterminado de toda la organización y agrega un mapeo específico de la entidad para la compañía que necesita su propia cuenta. El motor usa la anulación de la entidad donde existe y el valor predeterminado en todos los demás casos.
No — solo aplica a los mapeos de compras (impuesto sobre las compras: recuperarlo como activo o absorberlo como gasto). El impuesto sobre las ventas que cobras siempre es un pasivo que adeudas, así que la recuperabilidad no aplica del lado de las ventas.
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