Configurar el IVA del Reino Unido — de principio a fin

Este artículo trata sobre configuración, no sobre aritmética. Muestra cómo preparar los datos fiscales de REDA para el Reino Unido de modo que el IVA (impuesto al valor agregado — el impuesto al consumo del Reino Unido sobre bienes y servicios) se calcule luego correctamente por sí solo — siempre, sin tomar ninguna decisión al momento de facturar. Trabajaremos con un pequeño catálogo de productos y servicios reales que abarcan los cuatro tratamientos del IVA del Reino Unido, configuraremos la cadena que hace que cada uno se comporte correctamente, y terminaremos contabilizando una venta para demostrar que la configuración es correcta.

La cadena de configuración

Aquí está toda la cadena, en el orden en que el motor la consume — y quién aporta cada parte:

Nuestro catálogo de ejemplo — uno de cada tratamiento del IVA

Para hacer concreta la configuración, configuraremos estos seis artículos. Cubren deliberadamente cada tratamiento del IVA del Reino Unido, porque esta es la decisión que un administrador realmente toma — ¿qué tratamiento le corresponde a cada cosa que vendo?

Paso 1 — Jurisdicciones

El IVA del Reino Unido es nacional, así que las reglas se anclan a la jurisdicción del país GB. La inicialización crea GB más Inglaterra, Escocia, Gales e Irlanda del Norte (esta última por el Marco de Windsor). Aquí no agregas nada — solo confirma que GB existe y está activa.

Paso 2 — Tipos de impuestos

Vienen cuatro tipos de IVA, distinguidos por la banda de tasa y — algo crucial — la recuperabilidad:

Ese indicador Es recuperable es el que, en una compra, envía el IVA a un activo recuperable (general/reducida/cero) o lo hunde en el costo (exento). Es una propiedad del impuesto, definida una sola vez, aquí.

Paso 3 — Perfiles fiscales (las categorías de tratamiento)

Un Perfil fiscal es la categoría en la que colocas un producto. La inicialización del Reino Unido incluye exactamente cuatro — uno por tratamiento. Estas son las únicas cuatro opciones que eliges por producto en el Paso 5:

Paso 4 — Reglas fiscales (perfil → tasa)

Una Regla fiscal conecta un perfil con una tasa dentro de una jurisdicción. Viene una regla por tratamiento — cada una lleva una condición de Perfil fiscal y una Jurisdicción de destino de GB, de modo que solo se activa para esa categoría en una operación del Reino Unido:

Rara vez las tocas — son el libro de tasas. El vínculo entre un producto y su tasa lo establece por completo el perfil que asignas a continuación.

Paso 5 — Clasifica tu catálogo (el verdadero trabajo)

Este es el paso que realmente es tuyo. Para cada producto o servicio, crea un Perfil fiscal de producto que lo vincule al Perfil fiscal correcto. Haz esto una vez por producto, y cada factura futura obtiene el IVA correcto automáticamente. Nuestro catálogo:

Paso 6 — Perfiles fiscales de terceros

Quiénes son el comprador y el vendedor puede cambiar la respuesta. La inicialización del Reino Unido incluye tres perfiles de tercero; asigna el correcto en tu entidad y en cada Cuenta:

Para el IVA estándar del Reino Unido, ninguna de las cuatro reglas anteriores filtra por el comprador, así que una venta B2B y una B2C atraen el mismo IVA — pero el perfil sigue siendo donde se registra un estado como el FRS, y es el punto de enganche que otros países usan para reglas específicas del comprador.

Paso 7 — Mapeos contables

El mapeo decide en qué cuenta cae cada importe de IVA. Vienen siete mapeos para el Reino Unido — un mapeo de Ventas para cada uno de los cuatro tipos de IVA, más un mapeo de Compra recuperable para los tres recuperables — pero todos apuntan a solo dos cuentas:

Estos vienen apuntando a las cuentas fiscales inicializadas del Reino Unido. Si mantienes tu IVA en tus propias cuentas contables, reasigna los mapeos a esas cuentas — esa es la única edición que hacen la mayoría de las empresas.

Paso 8 — Inscribe tu entidad y define los valores predeterminados

El resultado — la configuración se calcula sola

Con la cadena en su lugar, no tomas ninguna decisión fiscal al momento de facturar. Vende cada artículo del catálogo por £1,000 a un cliente del Reino Unido y los datos configurados producen la respuesta correcta:

El asiento completo de la venta de consultoría — producido íntegramente por la configuración:

El lado de las compras — recuperar el IVA soportado

La misma configuración impulsa las compras. Un proveedor te factura £500 + 20 % de IVA; como el Tipo de impuesto es recuperable y el mapeo de compra apunta a un activo, los £100 caen en 1511-VAT-ITC-GB (recuperable) en lugar de en gastos:

Compra algo que se relacione únicamente con ventas exentas y el Es recuperable = No del Tipo de impuesto envía ese IVA soportado al costo en su lugar — de nuevo, decidido por la configuración, no al momento del registro.

Si el IVA no aparece, revisa la cadena

Como la respuesta viene de los datos, una respuesta incorrecta significa una brecha en los datos. Revisa, en orden:

1. Inscripción (Paso 8) — ¿está la entidad inscrita en GB, activa, con fechas de vigencia que cubran la fecha de la factura? Sin inscripción → no hay IVA, por diseño.
2. Clasificación (Paso 5) — ¿tiene el producto un perfil fiscal (o Aplicar impuesto predeterminado + una regla general)? Ninguno → impuesto cero.
3. Jurisdicciones (Pasos 1 y 8) — ¿están definidas tanto la Jurisdicción fiscal de la entidad como la del cliente?
4. Mapeo contable (Paso 7) — si la contabilización falla, un impuesto no tiene cuenta para su Lado; agrega el mapeo.

Qué sigue

1. Impuesto sobre las ventas y nexo de EE. UU. — un principio de tributación distinto para comparar.
2. India (GST + TDS) — a continuación, un país de múltiples componentes.
3. Jurisdicciones fiscales — la jurisdicción del Reino Unido detrás de la configuración.
4. Reglas fiscales — cómo se construye la regla de tasa general.
5. Asistente de carga inicial de impuestos — carga el reglamento del Reino Unido con un clic.

Preguntas frecuentes