Arquitectura de moneda en 3 niveles
Hay una pregunta que confunde a muchos en la contabilidad multimoneda: cuando facturas a un cliente en euros desde tu empresa en el Reino Unido, que forma parte de un grupo con sede en Estados Unidos, ¿en qué moneda está esa venta? La respuesta honesta es en las tres a la vez. Todo importe en un grupo multimoneda existe simultáneamente en tres niveles, y en cuanto puedes ver esos tres niveles, cada cifra en moneda extranjera de REDA deja de ser confusa. Este artículo los explica con claridad.
Acceso que necesitarás. Cualquier conjunto de permisos de REDA Financials permite ver estos niveles de moneda en documentos e informes; activar la multimoneda es una tarea de configuración de Accounting Admin v2 (o Accounting Controller v2).
Los tres niveles
| Nivel | Qué es | En nuestro ejemplo |
|---|---|---|
| 1 · Moneda de documento | La moneda en la que realmente ocurre la transacción — en la que se factura al cliente. | Una factura en EUR |
| 2 · Moneda funcional | La moneda local en la que la empresa lleva sus libros — todo lo que registra termina aquí. | Meridian Properties UK Ltd → GBP |
| 3 · Moneda corporativa | La única moneda en la que reporta todo el grupo, para poder combinar todas las empresas. | Meridian Properties Group → USD |
Cómo avanza un importe entre los niveles
Meridian Properties UK Ltd (moneda local GBP, dentro de un grupo cuya moneda corporativa es USD) emite una factura en EUR. Observa cómo se mueve el importe:
Documento → Funcional
El importe en EUR se convierte a GBP al tipo de cambio vigente en la fecha de la factura y se contabiliza en los libros del Reino Unido. El libro mayor siempre está en la moneda funcional de la empresa. El cliente sigue viendo EUR; los libros ven GBP.
Funcional → Corporativo
Para los informes del grupo, esa cifra en GBP se traduce a USD — de modo que los estados consolidados muestran a todas las empresas en una sola moneda.
Qué se guarda realmente en cada asiento contable
Esto no es solo una forma de pensarlo — REDA escribe físicamente los tres niveles en cada Transacción contable (los registros individuales de débito/crédito que componen el libro mayor). Cada asiento incluye:
| Nivel | Campos en el asiento | Contiene |
|---|---|---|
| Documento | Débito de transacción / Crédito de transacción, Moneda de transacción, Tipo de cambio de transacción | El importe tal como se facturó, su moneda y el tipo de cambio usado para llegar a la moneda local |
| Funcional | Débito / Crédito | El importe en la moneda local de la entidad — la cifra "real" del libro mayor sobre la que se construyen los estados |
| Corporativo | Débito corporativo / Crédito corporativo, Tipo de cambio corporativo | El importe traducido a la moneda del grupo, y el tipo de cambio usado |
Los tres niveles se completan en todos los asientos, incluso en una org de moneda única — ahí simplemente son idénticos, con tipos de cambio de 1. Esa consistencia es intencional: los informes nunca tienen que preguntarse "¿este asiento tiene un valor corporativo?"; siempre lo tiene. Dos detalles más que conviene conocer:
- El tipo de cambio queda fijo al contabilizar. El tipo de cambio vigente en la fecha de la transacción se graba en el documento y sus asientos. Los cambios de tipo de cambio posteriores nunca revalúan silenciosamente lo ya contabilizado — en su lugar, se reflejan como pérdidas y ganancias cambiarias explícitas.
- Cada línea convierte según su propia empresa. En un documento cuyas líneas pertenecen a distintas entidades (por ejemplo, un asiento intercompañía), cada línea convierte de la moneda de documento a la moneda local de la empresa de esa línea — el tratamiento que exigen las normas internacionales (IAS 21). Cualquier pequeña diferencia de redondeo al convertir línea por línea se corrige en la línea de mayor importe, de modo que los débitos siempre igualan a los créditos en todos los niveles.
Cómo funcionan los tipos de cambio
REDA lee tipos de cambio con fecha, todos expresados en relación con la moneda corporativa (la moneda corporativa misma es "1"). Para convertir entre dos monedas cualesquiera en una fecha dada, divide un tipo de cambio entre el otro — así nunca necesita un par directo EUR↔GBP, solo el tipo de cambio de cada moneda frente a la base corporativa.
Dónde se ven los tres niveles en la práctica
| Notarás los niveles cuando… | Qué está pasando |
|---|---|
| Una factura muestra un importe distinto al del libro mayor | Estás viendo la moneda de documento frente a la moneda funcional — ambas son correctas. |
| Aparece una pérdida o ganancia cambiaria | Un movimiento entre los niveles 1 y 2 — el tipo de cambio cambió entre la facturación y el pago. (Ver FX realizado/no realizado.) |
| Los informes del grupo difieren ligeramente de la suma de las empresas | Diferencias de traducción entre los niveles 2 y 3 — al convertir de funcional a corporativo. |
| Un informe ofrece Entity Functional frente a Corporate Currency | Estás alternando entre la vista funcional (una empresa) y la vista corporativa (el grupo). Al ejecutar un informe entre entidades con distintas monedas locales, REDA cambia automáticamente, con el mensaje "Multiple currencies detected — showing in corporate currency". |
Qué sigue
- Comprender la multimoneda — la visión general detrás de los niveles.
- Tipos de cambio — cómo convierte REDA entre los niveles.
- Moneda en los documentos — qué moneda toma un documento.
- Habilitar la multimoneda — cómo activarla en ambos niveles.
Preguntas frecuentes
No. En el modo de moneda única, los tres niveles son la misma moneda, así que no hay nada que convertir. Esto solo importa cuando se opera con varias monedas.
Es la moneda que tu org de Salesforce designa como su moneda corporativa (en la configuración de monedas), normalmente la moneda de la casa matriz del grupo. Algo que nunca es: la moneda de visualización personal de un usuario individual — los valores corporativos son iguales para todos, o los informes del grupo no serían comparables.
Porque las cuentas de una empresa deben cuadrar en una sola moneda consistente. Si cada asiento se quedara en la moneda en la que se facturó, no se podrían totalizar los libros. Por eso todo se convierte a la única moneda funcional de la empresa al contabilizar.
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