Descripción de la retención de impuestos
La retención de impuestos (WHT) — llamada TDS en India, IRRF en Brasil — funciona al revés que el impuesto sobre las ventas. En lugar de sumarse a una factura, reduce un pago: el pagador retiene una parte de lo que debe y la envía directamente a la autoridad fiscal en nombre del beneficiario del pago.
Acceso que necesitarás. Cualquier conjunto de permisos de REDA Financials AI puede ver las reglas de retención, las facturas y los recibos. Configurar las reglas requiere Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2; registrar y contabilizar las facturas que retienen requiere Accounts Payable v2 (o Accounting Admin v2), y registrar los recibos de retención del lado de ventas requiere Accounts Receivable v2 (o Accounting Admin v2).
En qué se diferencia del impuesto sobre las ventas
| Impuesto sobre las ventas / IVA | Retención de impuestos | |
|---|---|---|
| Efecto | Se suma al total de la factura | Reduce el pago |
| Quién actúa | El vendedor lo cobra | El pagador la retiene |
| Cuándo se calcula | Se previsualiza al editar; se almacena al contabilizar | Se previsualiza al editar; se almacena al contabilizar (facturas de compra) |
| Motor | El motor de impuestos | Un motor de retención separado y paralelo |
La retención comparte la filosofía basada en datos de REDA — reglas y tasas como registros, sin código — pero es su propio motor, con sus propias reglas, porque se comporta de forma muy distinta.
Dos direcciones
La retención puede fluir en cualquiera de los dos sentidos, y REDA gestiona cada uno de forma distinta:
| Dirección | Quién retiene | Cómo lo gestiona REDA |
|---|---|---|
| Retención de compras | Tú retienes de un pago a un proveedor | La calcula automáticamente el motor de reglas — se previsualiza en la factura y se almacena al contabilizarla; tú remites el importe retenido |
| Retención de ventas | Tu cliente retiene al pagarte | Sin motor de reglas — se registra manualmente cuando llega el certificado de retención del cliente, mediante un Recibo de caja del tipo Retención recibida |
El mismo motor, muchos regímenes
| País | Retención | Ejemplos |
|---|---|---|
| 🇮🇳 India | TDS | 194C contratistas, 194J honorarios profesionales (10%) y técnicos (2%), 194I alquiler, 194H comisiones |
| 🇧🇷 Brasil | IRRF y PCC | Retención sobre la renta en servicios (1.5%); contribuciones PCC PIS, COFINS y CSLL, condicionadas por tu régimen fiscal |
| 🇬🇧 Reino Unido | Limitada | 20% sobre intereses (ITA 2007 s.874) y regalías (s.903) a no residentes |
| 🇺🇸 Estados Unidos | Retención de respaldo | 24% sobre proveedores sin un TIN válido |
Fíjate en el rango: el Reino Unido apenas usa retención (un par de casos de no residentes), mientras que India y Brasil se apoyan mucho en ella. Los paquetes de datos iniciales traen las reglas de cada país — tú la activas donde la necesitas.
Las piezas
| Objeto | Función |
|---|---|
| Regla de retención en la fuente | Cuándo aplica la retención — sección, alcance, umbral, dirección |
| Tasa de retención en la fuente | El o los porcentajes — una regla puede tener varios |
| Transacción de retención | El registro de auditoría de un importe retenido (lado de compras) |
| Campos de Cuenta y Entidad | Quién retiene, quién está exento, las cuentas contables predeterminadas y el interruptor maestro de activación/desactivación |
Cuándo los números se vuelven reales
Mientras editas una factura, el motor te ofrece una vista previa en vivo de la retención — el mismo cálculo que usará después, sin escribir todavía nada en los libros. Los importes almacenados — los registros de Transacción de retención, el Importe de retención de la línea y los asientos contables — se crean cuando la factura se contabiliza. El propio formulario lo indica: la ayuda en pantalla dice “Withholding Tax computed at save/post time” (la retención se calcula al guardar o contabilizar).
Ese momento tiene una ventaja práctica: las tasas y los umbrales que cuentan son los vigentes en la fecha contra la que se contabiliza la factura, no los del día en que empezaste a redactarla. Y si más tarde descontabilizas la factura, los registros de retención se eliminan junto con los registros de impuestos y los asientos contables — la siguiente contabilización lo recalcula todo desde cero.
Dónde queda el dinero en tu contabilidad
Cada dirección tiene una cuenta de destino, definida una sola vez en la Entidad:
| Dirección | Campo de la Entidad | Qué se acumula ahí |
|---|---|---|
| Compras | Retención por pagar predeterminada | Un pasivo: impuestos que retuviste a los proveedores y que todavía le debes a la autoridad. Contabilizar una factura lo acredita; tu remisión lo salda. |
| Ventas | Retención por cobrar predeterminada | Un activo: impuestos que los clientes remitieron en tu nombre, respaldados por sus certificados. Lo reclamas contra tu propia obligación fiscal. |
En el lado de compras el crédito siempre va a la cuenta de Retención por pagar predeterminada de la entidad — el detalle por tasa (qué sección, qué tasa, qué línea) reside en los registros de Transacción de retención, que es de donde se construyen las declaraciones.
Cómo activarla
Tres cosas activan la retención del lado de compras para un proveedor:
A partir de ahí es automático: registras una factura y el motor calcula la retención y te muestra el neto a pagar. Los detalles están en Retención del lado de compras.
La retención del lado de ventas necesita sus propios dos interruptores en la Entidad — Retención habilitada (Venta) y una cuenta de Retención por cobrar predeterminada — pero sin reglas: el importe proviene del certificado del cliente, ingresado a mano en un recibo de caja de tipo Retención recibida. Consulta Retención del lado de ventas.
Errores comunes que debes evitar
| Error | Por qué es perjudicial | Haz esto en su lugar |
|---|---|---|
| Pagarle al proveedor el total de la factura en lugar del neto | Has pagado la porción retenida dos veces — una al proveedor y otra a la autoridad | Paga el saldo pendiente que muestra REDA: ya está neto de retención |
| Reducir el gasto por el importe de la retención | El costo del servicio no ha cambiado — solo quién recibe el dinero | Registra el gasto completo; la retención es una división del pago, gestionada automáticamente al contabilizar |
| Esperar retención en una factura de venta | Deliberadamente no hay campos de retención en las facturas de venta — no puedes conocer de antemano la retención del cliente | Factura por completo; registra el certificado más tarde mediante un recibo de caja de tipo Retención recibida |
| Dejar en blanco la identificación fiscal de un proveedor | Las reglas pueden llevar una tasa penal de tipo “Sin ID fiscal” — al proveedor se le retiene de más legalmente | Completa la identidad fiscal del proveedor antes de su primera factura |
| Tratar una factura con retención cero como un error | Los umbrales, las exenciones y los alcances desactivan legítimamente la retención por línea | Recorre los filtros en Retención del lado de compras antes de cambiar la configuración |
Qué sigue
- Reglas y tasas de retención — las reglas y tasas que impulsan la retención.
- Retención del lado de compras (TDS en facturas) — el caso habitual de pago a proveedores.
- Retención del lado de ventas (mediante Recibo de caja) — cuando tu cliente retiene.
- Transacciones de retenciones e informes — los registros de auditoría y de informes.
- Exenciones de retención — proveedores excluidos de la retención.
Preguntas frecuentes
Sí — el TDS (India), el IRRF (Brasil) y la retención de respaldo (Estados Unidos) son todos retención de impuestos: el pagador deduce en la fuente y remite a la autoridad. REDA los gestiona todos con un único motor de retención.
No — reduce el pago. El total de la factura no cambia; el proveedor simplemente recibe menos efectivo, y la porción retenida va a la autoridad fiscal. Esa es la diferencia fundamental respecto del impuesto sobre las ventas.
Ves una vista previa en vivo mientras editas la factura — de modo que el neto a pagar es visible antes de confirmar nada. Los importes se almacenan al contabilizar la factura: es entonces cuando se escriben los registros de Transacción de retención, los importes de línea y los asientos contables. Descontabilizar los elimina; volver a contabilizar recalcula.
Esa es la retención del lado de ventas. Contabilizas la factura por completo y luego registras la porción retenida cuando llega el certificado de retención del cliente, mediante un Recibo de caja. Consulta Retención del lado de ventas.
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