Tipos de impuestos

Un tipo de impuesto es un impuesto con nombre — IVA del Reino Unido, ICMS de Brasil, IGST de India, un recargo de fondo contra la pobreza — junto con algunos datos sobre cómo se comporta. Si una jurisdicción es el “dónde”, un tipo de impuesto es el “qué”.

La forma más clara de tenerlo en mente: un tipo de impuesto es un sustantivo, y una regla fiscal es el verbo. El tipo nombra el impuesto y lo clasifica; la regla dice “aplica este tipo a esta tasa cuando coincidan estas condiciones”. Un solo tipo de impuesto (ICMS de Brasil) es referenciado por muchas reglas — una por cada tasa estatal. El tipo en sí no lleva ninguna tasa.

Los campos — con valores del Reino Unido y Brasil

Cada campo, qué hace y un valor real de los paquetes de inicialización — el IVA del Reino Unido (tasa estándar) junto al ICMS de Brasil, dos impuestos “IVA/GST” que no obstante difieren de maneras reveladoras.

La única casilla que cambia la contabilidad: Es recuperable

Esta es la frase más importante de este artículo, verificada contra el motor: de todos estos campos, el único sobre el que actúa el cálculo del impuesto es Es recuperable. Todo lo demás organiza, clasifica o describe — útil, pero no es una entrada para las cuentas.

Recuperable significa que un comprador registrado a efectos del IVA puede recuperar este impuesto sobre sus compras (un “crédito fiscal soportado”). Esa sola casilla decide dónde se contabiliza el impuesto cuando registras una factura de compra:

Los campos de clasificación y visualización

Las casillas restantes no alimentan el cálculo — organizan tus impuestos para reportes, configuración y presentación. Vale la pena configurarlas correctamente, pero conoce qué hacen (y qué no):

“Impuesto incluido” vive en otro lugar — una aclaración importante

La gente suele esperar que un tipo de impuesto indique si el impuesto está “incluido en el precio”. No lo hace. Hay tres conceptos diferentes, en tres registros distintos — mantenlos separados y desaparece mucha confusión:

Datos reales: tipos de impuestos del Reino Unido y Brasil

🇬🇧 Reino Unido — cuatro tratamientos de un solo impuesto

El Reino Unido tiene un solo impuesto, el IVA, modelado como cuatro tipos — la diferencia es la tasa (configurada en la regla) y la recuperabilidad:

Observa la sutileza contable que captura la casilla: la tasa cero es una operación gravada al 0 % — aún recuperas el IVA soportado, así que es recuperable. La exención es diferente — sin IVA, y el IVA soportado no es recuperable, así que la casilla está desactivada. El mismo 0 % en la factura, tratamiento opuesto detrás de él.

🇧🇷 Brasil — una variedad de familias, niveles y recuperabilidades

Brasil muestra todo el abanico de para qué sirven los campos de clasificación:

Doce tipos en total (el paquete de inicialización también incluye el BR-CBS y el BR-IBS de la reforma de 2026). La tasa de cada uno proviene de sus reglas; el tipo solo lo nombra y marca la recuperabilidad para el libro mayor.

Un tipo, muchas reglas

Como la tasa vive en la regla, un solo tipo de impuesto se reutiliza en muchas reglas. BR-ICMS es un tipo — pero las reglas de São Paulo lo aplican al 18 %, las de Río al 20 % y la regla interestatal al 12 %. El mismo sustantivo, distintos verbos:

Por eso rara vez creas muchos tipos de impuestos — creas unos pocos y dejas que las reglas expresen cada tasa y condición. Reglas fiscales es el siguiente artículo.

Salvaguardas y configuración

• El código va en mayúsculas, sin espacios — dos reglas de validación lo exigen, igual que en las jurisdicciones, porque el código es un id. externo que usan el paquete de inicialización y las búsquedas.
• Se inicializan, no se construyen a mano. El Asistente de carga inicial de impuestos crea los tipos de impuestos de un país con las casillas preconfiguradas. En su mayoría solo revisas y ajustas.
• Desactiva, no elimines. Desactivar Está activo impide que un tipo se use en reglas nuevas mientras conserva todos los registros históricos que lo referenciaron.
• Configura Es recuperable con cuidado — es la única casilla con consecuencias contables. En caso de duda con un impuesto de compra: ¿puede recuperarlo una empresa registrada? Sí → recuperable; no → déjala desactivada.

Qué sigue

1. Jurisdicciones fiscales — el lugar al que pertenece un tipo de impuesto.
2. Reglas fiscales — reglas que aplican un tipo de impuesto.
3. Mapeo contable de impuestos — dónde se contabiliza un tipo de impuesto.
4. Cómo se calcula el impuesto en un documento — los tipos de impuestos actuando sobre un documento.

Preguntas frecuentes