Balance de comprobación
El balance de comprobación es la prueba de fuego de la contabilidad: la actividad y el saldo de cada cuenta, lado a lado, con una propiedad innegociable — el total de débitos es igual al total de créditos. Es el primer informe que ejecuta un contralor al cierre del mes y la última palabra sobre "¿cuadran los libros?" — calculado en vivo desde el libro mayor.
Acceso que necesitarás. Cualquier conjunto de permisos de REDA Financials puede abrir la pestaña Financial Center y ejecutar el balance de comprobación; lo que ves está limitado a los registros que tu rol puede leer.
Configurando la ejecución
El balance de comprobación comparte el mismo panel de filtros del Financial Center con los demás estados financieros (referencia completa). Esto es lo que significa cada control específicamente para este informe:
| Control | Para el balance de comprobación |
|---|---|
| Tipo de informe | Fíjalo en Balance de comprobación. Cambiar el tipo borra el resultado anterior, así que exporta primero si lo necesitas. |
| Fecha desde / Fecha hasta | El período cuya actividad llena las columnas Débito del período y Crédito del período. La fecha Desde también ancla los saldos iniciales — déjala vacía y el informe muestra el movimiento del período sin saldos iniciales. |
| Entidad + Libro mayor | Cada fila de entidad agrega un conjunto completo de cuatro columnas para esa compañía. El campo Libro mayor preselecciona el libro predeterminado de la entidad; cámbialo para ejecutar los libros de otro libro mayor. |
| Marco de informes | Opcional. Un marco reestructura las filas bajo tus propios encabezados; dejado en "-- No Framework (Taxonomy) --" el informe agrupa por tipo y subtipo de cuenta. |
| Ocultar saldos en cero | Elimina las filas que están en cero en todas las columnas, y cualquier grupo que quede vacío — la vista de trabajo para revisiones reales. |
| Ejecutar informe | Permanece deshabilitado hasta que se defina al menos una entidad y un rango de fechas. |
Cómo leer las cuatro columnas
| Columna | Significado |
|---|---|
| Saldo inicial | Dónde estaba la cuenta en tu fecha Desde — las cuentas del balance general llevan todo su historial; las cuentas de ingresos y gastos abren desde el inicio del año fiscal (se reinician cada año, como corresponde). |
| Débito del período / Crédito del período | La actividad entre tus fechas — ambos lados se muestran por separado, porque la función del balance de comprobación es precisamente compararlos. |
| Saldo final | Saldo inicial + la actividad neta del período. Los saldos acreedores se muestran entre paréntesis. |
Las filas se agrupan por tipo y subtipo de cuenta (ASSET → Current Assets → Cash and Cash Equivalents…), o por tu propio marco de informes si eliges uno. La fila de Total general y la insignia Balanceado / Desbalanceado dan el veredicto.
Una ejecución práctica: Meridian US, primer semestre de 2026
La entidad estadounidense de Meridian Properties Group ejecuta su balance de comprobación del 1 de enero al 30 de junio de 2026 (la ejecución de las capturas anteriores). Los libros abrieron con el año, así que la fila de efectivo se lee de corrido en las cuatro columnas:
| Cuenta | Saldo inicial | Débito del período | Crédito del período | Saldo final |
|---|---|---|---|---|
| Cash and Cash Equivalents | 0.00 | 936,950.00 | 61,250.00 | 875,700.00 |
La aritmética es todo el informe en miniatura: Saldo final = Saldo inicial + Débito del período − Crédito del período = 0 + 936,950 − 61,250 = 875,700. Más abajo en la página, Accounts Receivable — Trade cierra en 61,150 y Supplier Prepayments en 20,400 — y la insignia Balanceado confirma que los débitos y créditos totales de la entidad concuerdan. El contralor de Meridian repitió la ejecución solo para junio de 2026 al cierre del mes: misma insignia, la actividad de un mes, con los saldos iniciales cargando todo hasta el 31 de mayo. Cualquier monto en la columna de Débito o Crédito está a un clic de sus transacciones — 936,950 de débitos de efectivo suena a mucho hasta que el drill-down muestra los cobros de renta detrás.
Más entidades, más períodos
El balance de comprobación maneja la pregunta a nivel de grupo con la misma comodidad que la de una sola compañía:
- Una entidad, un período — la ejecución clásica de cierre de mes de arriba.
- Varias entidades — cada fila de entidad agrega sus propias cuatro columnas, y el veredicto de balanceado o no se da por columna de entidad: el problema de una subsidiaria no se esconde dentro de un total de grupo.
- Varios períodos — cada rango de fechas agrega un conjunto de columnas, etiquetado con lo que hayas escrito en el campo Etiqueta del rango. Útil para observar la progresión de saldo inicial a saldo final de una cuenta trimestre a trimestre.
- Monedas mixtas — seleccionar entidades con distintas monedas cambia el informe a la moneda corporativa automáticamente (un aviso te lo indica: "Se detectaron varias monedas — mostrando en moneda corporativa"), y la insignia sobre el informe siempre nombra la moneda: "All amounts in USD".
Los tres usos clásicos
- La puerta de cierre de mes: insignia Balanceado + una revisión visual de saldos inusuales (un crédito donde corresponde un débito) antes de producir los estados financieros.
- El ancla de conciliación: los saldos finales son con lo que deben cuadrar los submayores, las conciliaciones bancarias y los informes de antigüedad — la fila de efectivo de Meridian (875,700) es la misma cifra que probó su conciliación bancaria.
- El apretón de manos de la auditoría: los auditores parten de un balance de comprobación; expórtalo (PDF, CSV o Excel) y el diseño de cuatro columnas se conserva en Excel y PDF.
Mensajes que puedes encontrar
El Financial Center se explica solo a medida que avanzas. Estos son los textos exactos y lo que significan:
| El mensaje | Qué significa / qué hacer |
|---|---|
| "Configure los parámetros del informe y haga clic en Ejecutar informe" | El estado vacío — todavía no se ha ejecutado nada. Define una entidad y un rango de fechas, luego Ejecutar informe. |
| "Generating report..." | La ejecución está en curso; los rangos de fechas amplios tardan un momento. |
| "No se encontraron datos para los parámetros seleccionados" | La ejecución funcionó pero nada coincidió — normalmente un rango de fechas anterior al inicio de los libros, la entidad equivocada o un filtro de dimensión que excluye todo. |
| "Se requiere al menos una entidad para generar un informe." | Agrega una fila de entidad — todo estado necesita saber de quién son los libros que va a leer. |
| "Se requiere al menos un rango de fechas para generar un informe." | Agrega un rango de fechas con una fecha Hasta completada. |
| "Date To is required for date range row 1." | A una fila de rango le falta la fecha Hasta — los rangos sin ella no se envían. |
| "Report generation failed: …" | Algo inesperado detuvo la ejecución; el detalle después de los dos puntos indica qué. Si los fallos persisten, avisa a tu administrador. |
Errores comunes que debes evitar
| Error | Por qué perjudica | Haz esto en su lugar |
|---|---|---|
| Ejecutar sin fecha Desde e informar los "saldos" | Sin fecha Desde no hay saldos iniciales — las columnas muestran movimiento, no posición | Define siempre ambas fechas para un balance de comprobación de cierre de mes; usa Desde = el primer día de la entidad para una vista desde el inicio |
| Conciliar un submayor contra la exportación en CSV | El CSV aplana cada entidad a un solo monto de movimiento neto — no tiene columnas de saldo inicial ni final contra las cuales conciliar | Usa la exportación en Excel o PDF, que conservan las cuatro columnas |
| Malinterpretar los montos entre paréntesis | Los paréntesis indican un saldo acreedor, no un error — tratar un (246,100) de una cuenta de ingresos como un problema desperdicia una investigación | Espera que las cuentas de naturaleza acreedora (ingresos, pasivos, patrimonio) aparezcan entre paréntesis en las columnas de Saldo inicial/final |
| Usar el balance de comprobación para análisis entre períodos | Deliberadamente no tiene columna de variación — terminas calculando las diferencias a mano | Ejecuta el Estado de resultados o el Balance general con dos rangos etiquetados; la columna de Variación aparece automáticamente |
| Hacer clic en un subtotal de grupo y concluir que el drill-down está roto | Las filas de grupo son aritmética sobre sus miembros — no son enlaces | Profundiza en los montos de Débito y Crédito a nivel de cuenta; el grupo es su suma |
| Revisar dejando las filas en cero | Un catálogo de cuentas completo entierra las veinte filas que importan bajo cientos de filas silenciosas | Marca Ocultar saldos en cero para las revisiones; desmárcala cuando necesites probar que una cuenta está vacía |
Qué sigue
- Filtros y dimensiones de informes — cada parámetro explicado.
- Desglose desde cualquier importe — del saldo a las transacciones.
- Estado de resultados — la historia que cuentan las cuentas de resultados.
Preguntas frecuentes
Trátalo como una señal de alto total — la partida doble hace que esto sea imposible con contabilizaciones normales. Revisa la fila de Total general para ver la diferencia, profundiza en las cuentas con actividad reciente e involucra a tu administrador: la causa suele ser datos cargados fuera de los flujos normales.
Las cuentas de resultados (P&G) miden un año, así que su saldo inicial cuenta solo desde el comienzo del año fiscal. Las cuentas del balance general nunca se reinician — su saldo inicial es todo el historial hasta la fecha. Esto refleja cómo funcionan los propios estados financieros.
Toda cuenta activa con actividad o saldo dentro del alcance, incluidas las cuentas de control (CxC, CxP) — el balance de comprobación las necesita para cuadrar. Marca Ocultar saldos en cero para eliminar las filas silenciosas.
El CSV aplana a un solo monto de movimiento neto por entidad (una forma amigable para datos); PDF y Excel conservan el diseño de cuatro columnas. Elige el formato según la audiencia: Excel para personas, CSV para herramientas.
Los enlaces con drill-down son los montos de Débito del período y Crédito del período en las líneas de cuenta — la actividad entre tus fechas. Un saldo inicial es la suma de todo lo anterior a la fecha Desde; para inspeccionarlo, vuelve a ejecutar el informe con un rango anterior que cubra ese historial y profundiza en la actividad ahí.
Cada fila de entidad en el panel de filtros lleva su propia selección de Libro mayor, preseleccionada con el libro predeterminado de la entidad. Si tu entidad mantiene más de un libro mayor, marca esa casilla antes de confiar en una ejecución — el informe lee exactamente el libro mayor que elegiste.
Sí — el informe cambia automáticamente a la moneda corporativa y te lo indica ("Se detectaron varias monedas — mostrando en moneda corporativa"). Cada ejecución indica su moneda en la parte superior: "All amounts in …". Para una sola entidad normalmente verás su propia moneda funcional.
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