Transacciones de retenciones e informes
Una Transacción de retención es el registro de auditoría de un único importe retenido en el lado de compras: una fila por cada tasa que se aplicó, por cada línea de factura. Es el equivalente en retención de una fila de Impuesto de línea de origen: creada automáticamente por el motor, es la base con la que se construyen tus declaraciones y remisiones de TDS/IRRF.
Acceso que necesitarás. Son registros de auditoría generados por el sistema. Cualquier conjunto de permisos de REDA Financials AI puede verlas (limitado a los registros que tu rol puede ver); ninguna se crea ni se edita a mano.
Un ejemplo concreto: Meridian Properties India Pvt Ltd contabiliza una factura de auditoría y asesoría de ₹1,00,000 de Sharma & Associates LLP. La regla de TDS sobre honorarios profesionales se aplica al 10%, por lo que aparece una Transacción de retención: ₹10,000, apuntando a la tasa del 10% y a la línea de honorarios. Al momento de presentar la declaración, esa fila es la entrada de la declaración de TDS de Meridian y la base del certificado que recibe Sharma & Associates para reclamar su crédito.
Qué registra cada registro
| Campo | Qué registra |
|---|---|
| Número de transacción | Nombre asignado automáticamente: nunca lo estableces tú |
| Importe | El importe retenido para esta tasa en esta línea, siempre en la propia moneda de la factura |
| Tasa de retención | El registro de tasa exacto que se aplicó (y, a través de él, la regla, la sección y el % de la tasa) |
| Línea de factura de compra | La línea de factura de la que proviene |
| Factura de compra | La factura: se completa automáticamente desde la línea, para informes de un solo salto |
Desde una Transacción de retención puedes alcanzar todo lo que necesitas para una declaración: la sección (194C, IRRF…), el proveedor, el pago, la tasa y el importe. Ten en cuenta que son registros del lado de compras únicamente: las facturas de venta y los asientos nunca las llevan, y la retención del lado de ventas se captura, en cambio, a través de recibos de caja.
Por qué importa “una fila por tasa”
Una regla puede llevar varias tasas Siempre, y todas ellas se aplican en la misma línea a la vez: el patrón para regímenes en los que un único pago atrae un conjunto de contribuciones (el caso clásico es el de PIS / COFINS / CSLL de Brasil). Configura una regla así y una línea de factura produce una Transacción de retención por contribución, cada una apuntando a su propia tasa. La factura muestra la retención combinada; las filas de transacción mantienen los componentes reportables por separado, que es exactamente como debes declararlos. India es el caso simple por comparación: se aplica una tasa de TDS, aparece una fila.
Gestionadas por el motor, creadas al contabilizar
Al igual que las filas de auditoría del lado del impuesto, las Transacciones de retenciones las crea el motor cuando la factura se contabiliza: no las agregas a mano y, mientras la factura es un borrador, la retención existe solo como una vista previa en pantalla. Al contabilizar, se consolidan en el Importe de retención de cada línea de factura y en la retención total de la factura, que es lo que hace que el saldo adeudado sea la cifra neta.
El ciclo de vida refleja el de la factura. Descontabiliza la factura y sus Transacciones de retenciones se eliminan y los importes de las líneas se ponen a cero, junto con los registros de impuesto y los asientos contables; vuelve a contabilizar y todo se recalcula contra las reglas vigentes. Así, una corrección nunca es una edición de una Transacción de retención: es un cambio en la factura (la regla, la clasificación del proveedor, la línea) seguido de una nueva contabilización.
Informes y remisión
Las Transacciones de retenciones son la fuente de las dos cosas que debes a la autoridad:
| Necesidad | Cómo lo respaldan los registros |
|---|---|
| Declaraciones periódicas (p. ej., declaraciones de TDS) | Agrupa las transacciones por sección y período para totalizar lo retenido, por proveedor |
| Remisión | El total retenido en un período es lo que pagas a la autoridad, saldando la Retención por pagar |
| Certificados de proveedor | Los importes retenidos de cada proveedor respaldan el certificado que le emites |
La remisión en sí es un pago según tu calendario de presentación habitual — debita Retención por pagar, acredita el banco — y las Transacciones de retenciones del período son los papeles de trabajo detrás de esa única cifra. En India ese ciclo suele ser mensual, con declaraciones trimestrales y un certificado (como el Formulario 16A, que lleva el Código de sección de la regla) para cada proveedor; otras jurisdicciones difieren en la periodicidad pero no en la forma.
Dónde verlas
Las Transacciones de retenciones aparecen en la vista de Retención de impuestos de la factura contabilizada — una fila por cada importe retenido, cada una rastreable hasta la tasa y la línea exactas — y alimentan los totales de retención de la factura. Para el trabajo del período, elabora un informe sobre ellas agrupadas por sección, proveedor y período: esa vista es tu declaración. (La retención del lado de ventas se registra de otra forma, mediante recibos de caja; consulta Retención del lado de ventas.)
Qué sigue
- Retención en compras (TDS sobre facturas) — el proceso que crea estos registros.
- Reglas y tasas de retención — las reglas detrás de cada transacción.
- Descripción de la retención de impuestos — los conceptos que capturan estos registros.
- Exenciones de retención — por qué algunos pagos no tienen registro.
Preguntas frecuentes
No: son registros del lado de compras (impuesto que tú retienes). La retención del lado de ventas (cuando el cliente retiene al pagarte) se captura, en cambio, a través de recibos de caja de “Retención recibida”.
Las gestiona el motor: para cambiar un importe retenido, descontabiliza la factura, corrige lo que determinó el cálculo (la regla, la clasificación del proveedor, la línea) y vuelve a contabilizar; el motor recrea los registros. Así se mantienen alineados el total retenido, el neto por pagar y el libro mayor.
Siempre en la moneda de la factura, incluso cuando el umbral de la regla estaba denominado en otra moneda para la comparación. Lo que retuviste de una factura en dólares es un importe en dólares; la conversión solo sirvió para decidir si la regla aplicaba.
No. Los asientos pueden llevar impuesto de ventas/compras (consulta Cómo se calcula el impuesto en un documento), pero la retención solo se ejecuta en las facturas de compra. Si debes registrar una retención fuera de una factura, es un asiento manual contra Retención por pagar, sin una fila de auditoría del motor, así que es preferible el flujo de la factura.
Elabora un informe sobre las Transacciones de retenciones agrupadas por sección y período (y por proveedor). Los totales son lo que presentas y remites; cada fila enlaza con su factura y su tasa para verificación.
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