Configuración del GST de India, de principio a fin
Este artículo muestra cómo configurar REDA para que el GST de India se calcule después correctamente en cada factura. El GST de India tiene un matiz que no existe en un país con IVA plano: el mismo 18 % se cobra como CGST + SGST dentro de un estado, o como un único IGST entre estados. Si configuras bien todo, REDA decide cuál, por factura, a partir de los estados de las dos partes. Configuraremos la cadena con un catálogo que abarca los tramos del GST y luego contabilizaremos ventas para comprobarlo.
Acceso que necesitarás. Configurar el reglamento de impuestos requiere el conjunto de permisos Accounting Admin v2 o Accounting Controller v2. Los conjuntos Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 y Read Only v2 pueden ver la configuración, pero no modificarla.
La cadena de configuración
| # | Qué | Por qué existe | Origen |
|---|---|---|---|
| 1 | Jurisdicción | IN + cada estado (el GSTIN es específico por estado) | Inicialización |
| 2 | Tipo de impuesto | CGST, SGST, IGST, Compensation Cess | Inicialización |
| 3 | Perfil fiscal | Uno por cada tramo del GST | Inicialización |
| 4 | Operación fiscal | Intraestatal frente a interestatal, derivada de los dos estados | Inicialización |
| 5 | Regla fiscal | CGST+SGST para intra; IGST para inter; por tramo | Inicialización |
| 6 | Perfil fiscal de producto | Ubica tu producto en su tramo | Tú |
| 7 | Perfil fiscal del tercero | B2B registrado / Composición / No registrado | Inicialización + tú asignas |
| 8 | Mapeo contable | Cuentas de débito fiscal por pagar y de crédito fiscal (ITC) | Inicialización |
| 9 | Inscripción + valores predeterminados | Un GSTIN por cada estado en el que operas | Tú |
Nuestro catálogo de ejemplo, a través de los tramos
La decisión por producto es el tramo. Configuraremos cinco artículos que abarcan las bandas de tasa del GST:
| Producto / servicio | Tramo | Intra (CGST + SGST) | Inter (IGST) |
|---|---|---|---|
| Alimentos envasados de marca | 5 % | 2,5 % + 2,5 % | 5 % |
| Prendas de algodón (> ₹1.000) | 12 % (heredado) | 6 % + 6 % | 12 % |
| Consultoría de gestión | 18 % | 9 % + 9 % | 18 % |
| Aire acondicionado | 28 % | 14 % + 14 % | 28 % |
| SUV grande (lujo) | 40 % especial | 20 % + 20 % | 40 % |
Paso 1 — Jurisdicciones
La inicialización crea IN más todos los estados y territorios de la unión. Aquí los
estados importan de una forma que no ocurre con el IVA: un GSTIN es específico por estado,
y el motor compara el estado del vendedor con el del comprador para decidir intra frente a inter.
Confirma que existan los estados en los que operas (p. ej. IN-MH Maharashtra,
IN-KA Karnataka).
Paso 2 — Tipos de impuestos
| Tipo de impuesto | Qué es | ¿Recuperable (ITC)? |
|---|---|---|
IN-CGST | GST central — intraestatal, mitad central | Sí |
IN-SGST | GST estatal — intraestatal, mitad estatal | Sí |
IN-IGST | GST integrado — interestatal, gravamen único | Sí |
IN-CESS | Compensation Cess — sobre bienes de pecado/lujo | No |
Los tres componentes del GST son recuperables como crédito fiscal de entrada (ITC) en el lado de compras, la razón por la que el GST es (en gran medida) un impuesto sobre el valor añadido y no un costo. El Compensation Cess viene no recuperable en la inicialización; si tu negocio tiene derecho a un fondo de crédito de cess, activa la marca en el Tipo de impuesto y agrega un mapeo contable del lado de compras.
Paso 3 — Perfiles fiscales (los tramos)
Un Perfil fiscal por tramo: estos son los grupos a los que asignas los productos:
| Perfil fiscal | Tramo |
|---|---|
IN-GOODS-5 | 5 % |
IN-GOODS-12 | 12 % (heredado) |
IN-GOODS-18 | 18 % |
IN-GOODS-28 | 28 % (heredado) |
IN-GOODS-40 | 40 % especial |
Paso 4 — Operaciones fiscales (el interruptor intra/inter)
Este es el vínculo específico de India. Vienen dos operaciones fiscales:
IN-INTRA (mismo estado) e IN-INTER (estados distintos).
El motor deriva cuál aplica comparando las jurisdicciones del vendedor y del comprador;
no lo defines en la factura. Luego dirige la línea a las reglas CGST+SGST o a la regla IGST:
| Estado del vendedor frente al del comprador | Operación fiscal | Impuestos que se activan |
|---|---|---|
| Igual (p. ej. MH → MH) | IN-INTRA | CGST + SGST |
| Distinto (p. ej. MH → KA) | IN-INTER | IGST (único) |
Paso 5 — Reglas fiscales (tramo × intra/inter → tasa)
Cada tramo trae tres reglas: una regla CGST y una SGST acotadas a IN-INTRA, y una
regla IGST acotada a IN-INTER. El tramo del 18 %, por ejemplo:
| Regla | Perfil fiscal | Operación fiscal | Tasa |
|---|---|---|---|
IN-CGST-18 | IN-GOODS-18 | IN-INTRA | 9 % |
IN-SGST-18 | IN-GOODS-18 | IN-INTRA | 9 % |
IN-IGST-18 | IN-GOODS-18 | IN-INTER | 18 % |
Así, una venta intraestatal del 18 % activa dos reglas (9 % + 9 %); una interestatal activa un único 18 %. El mismo dinero al fisco, dividido de otra forma, y la acotación por operación fiscal es lo que impide que ambas se activen a la vez.
Paso 6 — Clasifica tu catálogo (el trabajo de verdad)
Asigna a cada producto un Perfil fiscal de producto que lo vincule a su tramo (y registra allí su código HSN/SAC — el código de clasificación de India para bienes y servicios — para la declaración del GST). Una vez hecho, intra frente a inter es automático en cada factura futura:
| Producto | Perfil fiscal a asignar | HSN/SAC |
|---|---|---|
| Alimentos envasados de marca | IN-GOODS-5 | p. ej. 2106 |
| Prendas de algodón | IN-GOODS-12 | p. ej. 6109 |
| Consultoría de gestión | IN-GOODS-18 | p. ej. 9983 |
| Aire acondicionado | IN-GOODS-28 | p. ej. 8415 |
| SUV grande | IN-GOODS-40 | p. ej. 8703 |
Paso 7 — Perfiles fiscales de terceros
| Perfil del tercero | Se usa para |
|---|---|
IN-REG-B2B — B2B registrado | Tu entidad, y clientes/proveedores registrados en el GST |
IN-COMP-B2B — Esquema de composición | Un proveedor pequeño que paga una tasa fija de composición (sin ITC) |
IN-UNREG-B2C — B2C no registrado | Un consumidor final / comprador no registrado |
Paso 8 — Mapeos contables
Cada componente del GST tiene una cuenta de salida (por pagar) y una de entrada (ITC):
| Impuesto | Ventas → Por pagar | Compras → Activo ITC |
|---|---|---|
| CGST | 2311-CGST-OUT-IN | 1511-CGST-ITC-IN |
| SGST | 2312-SGST-OUT-IN | 1512-SGST-ITC-IN |
| IGST | 2313-IGST-OUT-IN | 1513-IGST-ITC-IN |
| Cess | 2314-CESS-OUT-IN | — (inicializado como no recuperable) |
Paso 9 — Inscríbete por estado y define los valores predeterminados
IN-REG-B2B.El resultado — intra frente a inter, automáticamente
Vende ₹10.000 de consultoría de gestión (tramo del 18 %). Cambia solo el estado del cliente y los datos configurados hacen el resto:
| Venta | Impuestos | Total | Se contabiliza en |
|---|---|---|---|
| Maharashtra → Maharashtra (intra) | CGST ₹900 + SGST ₹900 | ₹11.800 | 2311 + 2312 |
| Maharashtra → Karnataka (inter) | IGST ₹1.800 | ₹11.800 | 2313 |
El asiento intraestatal — observa las dos mitades:
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Cuentas por cobrar | ₹11.800,00 | |
| Ingresos | ₹10.000,00 | |
CGST por pagar — 2311-CGST-OUT-IN | ₹900,00 | |
SGST por pagar — 2312-SGST-OUT-IN | ₹900,00 |
Compras y cess
En una compra, el GST es recuperable, por lo que debita las cuentas de activo ITC anteriores (no
gasto) y fluye a tu compensación. La regla de Compensation Cess inicializada
(IN-CESS-LUXURY, 1 %) está acotada al perfil IN-GOODS-28: una línea de
lujo del tramo heredado la toma automáticamente, junto con CGST+SGST o IGST, y la contabiliza en su
propia cuenta. Los artículos cuyo cess notificado difiere (el tabaco, las bebidas gaseosas y los
vehículos grandes llevan tasas específicas por artículo) necesitan su propia regla de cess a la tasa
correcta, acotada al perfil adecuado.
Si el GST está mal, revisa la cadena
- ¿Ambos estados definidos? Si la Jurisdicción fiscal del cliente está en blanco, el motor no puede distinguir intra de inter.
- Inscripción en el estado de suministro — con fechas de vigencia que cubran la fecha de la factura.
- Producto clasificado en un perfil de tramo (Paso 6), o no se activa ningún GST.
- ¿Ves un 36 % en lugar de un 18 %? Eso significó que se activaron a la vez CGST+SGST e IGST — la acotación por operación fiscal lo evita; vuelve a ejecutar la inicialización actual si estás en un paquete antiguo.
Qué sigue
- IVA del Reino Unido — un país de tasa plana, para contrastar.
- Brasil (ICMS, IPI, PIS/COFINS) — la configuración multiimpuesto más compleja.
- Reglas fiscales — cómo se hacen coincidir las reglas de GST intra frente a interestatal.
- Retención en compras (TDS en facturas) — el TDS de India sobre los pagos a proveedores.
- Asistente de carga inicial de impuestos — carga rápido el reglamento del GST de India.
Preguntas frecuentes
Los dos estados: la Jurisdicción fiscal de tu entidad y la Jurisdicción fiscal del cliente. Mismo estado → CGST + SGST; estados distintos → IGST. Nunca lo defines en la factura; el motor deriva la operación fiscal y acota las reglas en consecuencia.
El GST 2.0 (sep. 2025) convirtió el 5 % / 18 % / 40 % en los tramos vigentes, pero el 12 % y el 28 % se mantienen para artículos heredados y de transición. Vienen en la inicialización; asígnalos únicamente a productos que aún atraen legalmente esas tasas.
Sí: la inscripción del GST es por estado. Crea una Inscripción fiscal de entidad (GSTIN) para cada estado desde el que suministras; las inscripciones son las que establecen el nexo. El origen en sí es la propia Jurisdicción fiscal de la entidad, comparada con la del comprador.
Un proveedor bajo composición paga una pequeña tasa fija sobre su facturación y no puede cobrar GST ni reclamar ITC. Asigna a ese tercero el perfil IN-COMP-B2B para que las reglas reconozcan el estatus.
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